Vergi Takozu Nedir?
Vergi takası vergi öncesi ve vergi sonrası ücretler arasındaki farktır. Vergi takozu, hükümetin işgücüne vergilendirme sonucunda görünüşte ne kadar alacağını ölçer.
Vergi takası, bir mal veya hizmete vergi uygulandığında oluşan piyasa verimsizliğini de ifade edebilir. Vergi, arz ve talep dengesinin değişmesine neden olarak ölü ağırlık kayıpları kaması oluşturmaktadır.
Vergi Takozunu Anlama
Birçok çalışanın maaş çeklerinden vergi kesilmesi, yani eve götürme ücretlerinin brüt maaş veya ücret veya bunları kullanma maliyetinden daha az olduğu anlamına gelir. Vergi takası, çalışanların kazançlarında neyi eve götürdükleri ile bunları çalıştırma maliyeti (işgücü maliyeti) veya gelir vergisi oranının dolar ölçüsü arasındaki farktır. Ekonomik İşbirliği ve Kalkınma Örgütü (OECD), bir vergi takozunu, çocuksuz ortalama bir tek işçi (ortalama kazançların% 100'ünde tek bir kişi) tarafından ödenen vergi miktarı ile karşılık gelen toplam işgücü maliyeti arasındaki oran olarak tanımlar. Bazıları yatırım gelirleri üzerindeki vergi diliminin tasarrufları azaltacağını ve sonuçta yaşam standartlarını düşüreceğini savunuyor.
Net gelirin azalması, çalışanların fazla çalışmamaya veya gelirin daha fazlasını elde etmenin başka yollarını bulmalarına karar vermesine yol açabilir (örneğin, devlet yardımlarını kullanarak). Devlet yardımları için başvurular artarken, işgücü daha yüksek maaş talep eden çalışanlar nedeniyle işverenlerin işe alım oranlarını düşürmesine neden olmaktadır.
Önemli Çıkarımlar
- Vergi indirimi, vergi düşüldükten sonra brüt gelir ve net gelirdeki net farktır. emeğin yanı sıra mal ve hizmetlerin fiyatı.
Vergi Takozu Örneği
Bazı ülkelerde, vergi geliri çalışan gelirleri arttıkça artar. Bu, çalışmanın marjinal faydasını azaltır; bu nedenle çalışanlar, herhangi bir vergi alınmadığı zaman olduğundan daha az saat çalışacaktır. Bu nedenle, daha yüksek bordro vergilerinin sonuçta işe almayı nasıl etkilediğini belirlemek için bir vergi takozu hesaplanabilir. Örneğin, bir çalışanın brüt gelirinin 75.000 dolar olduğunu ve sırasıyla% 15 ve% 5 federal ve eyalet gelir vergisi diliminde yer aldığını varsayalım. Net geliri 75.000 $ x 0.80 = 60.000 $ olacaktır. Aşamalı vergi sisteminde, bir noktada gelir vergileri hem federal hem de eyalet düzeyinde sırasıyla% 25 ve% 8'e çıkarılmaktadır. Brüt gelirden mahsup edilen vergi artık 24.750 $ ve net gelir 75.000 $ - 24.750 $ (veya 75.000 $ 0.67 ile çarpılır) = 50.250 $ 'dır.
Vergi Takozu ve Piyasa Verimsizliği
Vergi takası, satış vergileriyle ortaya çıkan piyasa verimsizliğinin yüzdesini hesaplamak için de kullanılabilir. Bir mal veya hizmet vergilendirildiğinde, denge fiyatı ve miktarı değişir. Dengeden sapan ortaya çıkan fiyat veya miktar, vergi takozu olarak bilinir. Bir vergi kamasından kaynaklanan piyasa verimsizliği, tüketiciler tarafından ödenen daha yüksek denge fiyatları ve üreticiler tarafından satılan daha düşük denge miktarları nedeniyle, tüketicinin daha fazla ödeme yapmasına ve üreticinin vergi öncesi olduğundan daha az almasına neden olacaktır. Gerçekte, satış vergisi, tüketicilerin ödediği fiyat ile üreticilerin bir ürün için aldığı fiyat arasında etkili bir "kama" oluşturur.