Vergiden Korunmuş Yıllık Gelir Nedir?
Vergiyle korunan bir yıllık gelir, bir çalışanın gelirinden vergi öncesi bir plana vergi öncesi katkı yapmasına olanak tanır. Katkılar vergi öncesi olduğundan, IRS, çalışanlar plandan çekinceye kadar katkıları ve ilgili faydaları vergilendirmez. İşveren de plana doğrudan katkıda bulunabileceğinden, çalışan ek vergisiz fon tahakkuk ettirme avantajı elde etmektedir.
Vergi Korumalı Bir Yıllık Geliri Anlamak
Amerika Birleşik Devletleri'nde vergi korumalı belirli bir yıllık gelir, 403 (b) planıdır. Bu plan, bazı kâr amacı gütmeyen kuruluşlar ve halk eğitim kurumlarının çalışanlarına emeklilik için vergi korumalı bir tasarruf yöntemi sağlar. Genellikle her bir çalışanın plana katkıda bulunabileceği maksimum bir miktar vardır, ancak bazen çalışanların katkılarını en üst düzeye çıkarmadıkları önceki yıllar için ek katkılar yapmalarına izin veren telafi hükümleri vardır.
TSA'ları 401 (k) Planlarla Karşılaştırma
İnsanlar genellikle TSA'ları 401 (k) planlarla karşılaştırır. En büyük benzerlikleri, her ikisi de Dahili Gelir Kanununun kullanımları ve vergi avantajları için nitelikler belirleyen belirli bölümlerini temsil etmeleridir. Her iki plan da vergi erteleme esasına göre emeklilik birikimlerini biriktirmeye yönelik vergi öncesi katkılara izin vererek bireysel tasarrufları teşvik etmektedir.
Oradan, iki plan ayrılıyor. 401 (k) planı, planı olan bir şirkette çalışan tüm uygun özel sektör çalışanları için mevcuttur. TSA planları vergiden muaf kuruluşların ve devlet okullarının çalışanları için ayrılmıştır. Hayır, dini veya eğitim amaçlı olan ve İç Gelir Kanununun 501 (c) 3. Bölümü uyarınca nitelikli kar amacı gütmeyen kuruluşlar, çalışanlarına TSA planları sunabilir.
TSA'ların Katkı Limitleri
IRS, 401 (k) planları ile aynı sınır olan 2020 vergi yılı için TSA'ya 19.500 $ katkı payı almaktadır. TSA'lar ayrıca, 50 yaş üstü katılımcılar için 2020 vergi yılı için toplam 6.500 $ 'lık bir telafi hükmü sunmaktadır. Vergi sığınağı yıllık gelirleri, nitelikli bir kuruluşta 15 yıl veya daha uzun süre çalışmış olan ve ortalama katkısı olan katılımcılar için ömür boyu bir yakalama içerir. Bu dönemde hiçbir zaman 5.000 $ 'ı aşmadı. Katkı, telafi hükümleri ve işveren eşleşmesi de dahil olmak üzere, toplam katkı, belirli bir tavana kadar olan kazançların yüzde 100'ünü aşamaz.
Çekme
Tüm nitelikli emeklilik planları, para çekme işlemlerinin yalnızca 59 yaşından sonra başlamasını gerektirir. Erken muafiyetler, belirli muafiyetler geçerli olmadıkça yüzde 10 IRS cezasına tabi olabilir. IRS, para çekme işlemlerini normal gelir olarak vergilendirir ve lehdarın 70 yaşını geçtiği yıldan daha geç başlamalarını gerektirir. İşveren veya plan sağlayıcısının hükümlerine bağlı olarak, çalışanlar 59 yaşından önce fonlara kredi yoluyla erişebilirler. Çoğu kalifiye emeklilik planında olduğu gibi, çalışan devre dışı kaldığında da para çekme işlemlerine izin verebilirler.