Vergi Borcu Nedir?
Vergi borcu, bir kişi, şirket veya başka bir kuruluş tarafından, İç Gelir Servisi (IRS) gibi bir vergi dairesine borçlu olunan toplam vergi borcu tutarıdır. Vergi görevlisine ödemekle yükümlü olduğunuz toplam vergi miktarıdır. Vergi borçları, gelir elde etme, bir varlığın satışından elde edilen kazanç veya diğer vergilendirilebilir olaylardan kaynaklanmaktadır. Vergi yükümlülüğü olmaması, vergi mükellefinin toplam vergi yükümlülüğünün bir önceki yılda sıfır olduğu veya vergi beyannamesi vermek zorunda olmadıkları anlamına gelir.
Vergi yükümlülüğü
Vergi Borcunu Anlama
Vergi borcu, bir işletmenin veya bireyin cari vergi kanunlarına göre katlandığı vergi miktarıdır. Vergiler, federal, eyalet ve yerel hükümetler dahil olmak üzere çeşitli vergi makamları tarafından uygulanır. Vergiye tabi bir olay meydana geldiğinde, vergi mükellefinin olayın vergi matrahını ve vergi matrahındaki vergi oranını bilmesi gerekir.
Vergi borcu sadece cari yılı içermez, bunun yerine işletmenin vergileri borçlu olabileceği her yıl ve her yıl etkiler. Bu, vadesi geçmiş vergiler (önceki yıllardan ödenmemiş kalan vergiler) varsa, bunların vergi yükümlülüğüne de eklendiği anlamına gelir.
Gelir Vergisi Yükümlülüğü Örnekleri
Vergi mükellefleri için en yaygın vergi yükümlülüğü, kazanılan gelir üzerinden alınan vergidir. Örneğin, bir vergi mükellefinin, yıl sonunda bir IRS W-2 formunda bildirilen brüt gelirde 50.000 dolar kazandığını varsayalım. Federal vergi oranı yüzde 20 ise, 50.000 dolarlık vergi tabanı, 10.000 dolarlık bir federal vergi borcunu hesaplamak için yüzde 20 oranıyla çarpılır.
Vergi mükellefinin W-4'ünün işverenin federal vergilerde 8.000 dolar stopaja neden olduğunu ve vergi mükellefinin yıl içinde 1.000 dolar vergi ödemesi yaptığını varsayın. Vergi mükellefi Form 1040 bireysel vergi iadesini dosyaladığında, kalan vergi ödemesi, 10.000 ABD doları vergi borcu, 9.000 ABD doları stopaj ve ödemeler veya 1.000 ABD Doları'dır. Öte yandan, vergi mükellefinin W-4 bilgileri stopajda 5.000 $ ile sonuçlanmışsa ve yıl içinde 1.000 $ vergi ödemesi yapılmazsa, vergi iadesi nedeniyle vergi ödemesi 5.000 $ ödemeden daha az 10.000 $ borç veya 5.000 $ 'dır.
Vergi borcu, işletmenin vergi borçlu olabileceği tüm yılları içerir.
Sermaye Kazançları Nasıl Vergilendirilir
Bir vergi mükellefi, bir kazanç için bir yatırım, gayrimenkul veya başka bir varlık sattığında, bu kişi kazanç üzerinden vergi öder. Örneğin, bir vergi mükellefinin XYZ adi hisse senedinin 100 hissesini 10.000 dolara satın aldığını ve beş yıl sonra menkul kıymetleri 18.000 dolara sattığını varsayın. 8.000 $ kazanç, bu vergiye tabi etkinliğin vergi tabanı olarak kabul edilir ve elde tutma süresi bir yıldan fazla olduğu için işlem uzun vadeli bir sermaye kazancıdır. Sermaye kazançları için vergi oranı, gelir vergileri ve diğer vergi hesaplamalarına ilişkin oranlardan farklı olabilir. Vergi oranı yüzde 10 ise, vergi yükümlülüğü 800 $ 'dır ve vergi mükellefi bu hesaplamayı 1040 vergi beyannamesine dahil edecektir.
Satır 63 - Toplam Vergi (Yükümlülük)
Form 1040'ınızı doldurdunuz mu? Bir araya eklenen 52 ila 62 arasındaki satırlar, IRS'ye toplam vergi yükümlülüğünüzü verir ve bu toplam 63. satıra girer. Bu, Form 1040'ın son sayfasında görünür. Bazen bu tutar, yüksek görünebileceği için midenizi döndürebilir.. Üzülmek için değil. Vergi borcu hesaplandığında, tahmini vergi ödemeleri, vergi kredileri ve şu anda ödenmemiş ve ödenmemiş vergi miktarını hesaplamak için diğer kalemlere ilişkin yükümlülüğü düzenleyeceksiniz. Fazla ödeme yaparsanız, geri ödeme alırsınız. Öte yandan, çok az ödeme yaptıysanız, IRS'ye biraz daha fazla değişiklik borçlusunuz.