Ertelenmiş Vergiler Ne Anlama Geliyor?
Vergi ertelemeli durumu, yatırımcı kârın yapıcı bir şekilde alınmasını alana kadar vergiden muaf biriken faiz, temettü veya sermaye kazancı gibi yatırım kazançlarını ifade eder. Vergi ertelemeli yatırımların en yaygın türleri bireysel emeklilik hesapları (IRA) ve ertelenmiş yıllık gelirleri içerir.
Vergi Ertelemelerini Anlama
Yatırımcı, vergi ertelemeli yatırımlarla kazancın vergisiz büyümesinden yararlanır. Emekli olana kadar yapılan yatırımlar için vergi tasarrufları büyüktür. Emekli olduğunda, emekli muhtemelen daha düşük bir vergi diliminde olacak ve artık erken vergi ve ürün çekme cezalarına tabi olmayacak. IRA'lar gibi nitelikli ürünlere yatırım yapılması, katılımcıların katkılarının bir kısmını veya tamamını vergi beyannamelerinde kesinti olarak talep etmelerini sağlar. Cari yıllarda indirim ilan etmenin ve sonraki yıllarda daha düşük vergilendirme yapılmasının yararı, vergi ertelemeli yatırımları cazip kılmaktadır.
Vergi Ertelenmiş Nitelikli Araçlar
401 (k) planı, çalışanların emeklilik tasarruflarını artırmaya yardımcı olmak için işverenler tarafından sunulan vergiye uygun tanımlı bir katkı hesabıdır. Şirketler, çalışanların kazançlarından düşülen katkıları yönetmek için bir üçüncü taraf yönetici (TPA) kullanmaktadır. Çalışanlar bu katkıları özkaynak fonları, şirket hisse senedi, para piyasası eşdeğerleri veya sabit faizli opsiyonlar gibi çeşitli seçeneklere yatırmayı seçmektedir. 401 (k) hesapları gibi nitelikli tasarruf planlarına yapılan katkılar vergi öncesi bazda yapılır ve bu da çalışan tarafından alınan ve genellikle daha düşük vergi yükümlülüğüne eşit olan vergilendirilebilir geliri azaltır.
Mal sahibi 59 1/2 yaşın altındaysa, nitelikli planlardan dağıtımlar normal gelir olarak vergilendirilebilir. IRS, % 10 erken para çekme cezasını değerlendirebilir. Vergi erteleme ve işveren dolar eşleştirme hükümleri, çalışanları emeklilik tasarrufu için ücret ayırmaya teşvik eder.
Niteliksiz Vergi Ertelenmiş Araçlar
Niteliksiz bir plana yapılan katkılar vergi sonrası gelire ait olduğu için vergilendirilebilir geliri azaltmazlar. Ancak, vergi ertelenirse, kazançlar vergiden muaf olabilir. Katkılar, faiz hesaplamaları için bir maliyet tabanı oluşturur.
Dağıtımda sadece kazançlar vergilendirilebilir. Bu nedenle isim ertelenmiş gelir vergileri. Ertelenen gelirler, vergi ertelemesinin faydalarını kucaklayan cazip sigorta ürünleridir. Geleneksel IRA'lar gibi nitelikli emeklilik planları yıllık katkı miktarını 5.500 $ veya bir kişi 50 yaş ve üzerindeyse 6.500 $ ile sınırlar. Bununla birlikte, birçok yıllık gelir ve diğer niteliksiz vergi ertelenmiş ürünler katkı miktarlarını kısıtlamaz.