Tatil, kira geliri veya nihai emeklilik ikametgahı için kullanmak üzere ikinci bir ev satın almayı düşünüyorsanız, o mülk üzerindeki tüm vergi indirimlerinden yararlanmak finansal açıdan mantıklıdır. Başka bir eve sahip olmanın maliyeti, ipotek faizi, emlak vergileri ve diğer masraflar üzerindeki vergi tasarrufu kesintileri ile büyük ölçüde azaltılabilir.
2025 yılına kadar yürürlükte olan 2017 Vergi Kesintileri ve İş Kanunu'ndan (TCJA) kaynaklanan vergi değişiklikleri, ne kadar tasarruf edebileceğinizi etkilemektedir. Örneğin, 16 Aralık 2017'den itibaren satın alınan evlerden başlayarak, ev sahipleri TCJA'nın geçmesinden önce 1 milyon $ 'dan sadece 750.000 $' a kadar nitelikli konut kredisine faiz indirebilirler. (Dahası, birincil konutunuzda mevcut bir ipotek varsa, bu sayı muhtemelen azalacaktır. Daha fazla bilgi için aşağıya bakın ve sizin için geçerliyse muhasebecinize veya başka bir vergi danışmanına danışın.
Buna ek olarak, konut kredisi faizleri artık sadece kredinin alındığı mülkün tadilatı için kullanıldıysa düşülebilir.
Yine de, bu değişikliklerle bile, ikinci bir ev sahibi olmayı daha uygun hale getirmeye yardımcı olabilecek faydalı vergi indirimleri vardır. İşte kısa bir özet.
İkinci Ev Sahipleri İçin Vergi İndirimleri
Mortgage Faiz İndirimi
İkinci evinizin kişisel kullanım için olup olmadığına veya kiralamayı planlayıp planlamadığınıza bağlı olarak farklı vergi kuralları geçerlidir. Kiralamalar ile, mülkü kiraladığınız ve kendiniz içinde yaşadığınız yılın oranı da devreye girer.
Kişisel Kullanım Evleri
İpotek faiz indirimi uzun süredir ev sahipliğini daha uygun hale getirmenin bir yolu olarak övülmektedir. İkinci bir mülkü kesinlikle kişisel bir konut olarak kullanır ve asla kiraya vermezseniz, ipotek faizini birincil evinizde olduğu gibi düşürebilirsiniz. İndirime hak kazanmak için ipotek, sahip olduğunuz nitelikli bir ev için güvenli bir borç olmalı ve IRS 1040 formunu dosyalamanız ve kesintilerinizi sıralamanız gerekir.
Tekil dosyalayanlar ve ortaklaşa evlenenler, ipoteklerine yaptıkları faizlerin% 100'ü için bir limite kadar ayrıntılı bir kesinti talep edebilirler. Bu limitler ipotek kredisinin alındığı tarihe göre değişir. 2018-2025 vergi yılları için asgari limit, birinci ve ikinci evleriniz tarafından güvence altına alınan 750.000 $ 'a kadar veya evli ve ayrı ayrı başvuruda bulunuyorsanız 375.000 $' dır. Bununla birlikte, ipoteğiniz 16 Aralık 2017'den önce mevcutsa, ipoteklere ve 1 milyon dolara kadar borçtan düşülebilecek diğer kredilere olan eski kurallarla aynı, daha cömert vergi muamelesini almaya devam edeceksiniz.
Kiralanan Evler
Mülkü yılın bir kısmı veya tamamı için kiralarsanız, vergi kuralları biraz daha karmaşıktır. Kişisel olarak kullanmak yerine, evin kiralanacağı süreye bağlı olarak farklı kurallar geçerlidir. Mülkü kullanımınız üç kategoriden birine girecektir:
Mülkü 14 gün veya daha kısa bir süre için kiralıyorsunuz. Elde edilen geliri IRS'ye bildirmek zorunda kalmadan ikinci evinizi bir yıl içinde iki haftaya (14 gece) kadar diğer taraflara kiralayabilirsiniz. Ev hala kişisel bir konut olarak kabul edilir ve ipotek faizini ve emlak vergilerini standart ikinci ev kuralları uyarınca düşebilirsiniz.
Bu, kiralama oranından bağımsız olarak geçerlidir; hatta bir yıl boyunca 10.000 dolara kiralanan bir evden elde edilen kazanç bile, mülkün yıl boyunca 14 günden fazla kiralanmamış olması koşuluyla, IRS'ye bildirilmesine gerek yoktur.
14 günden fazla bir süre için mülkünüzü kiralayın, ancak oldukça seyrek olarak kalın. Buradaki özel gereksinimler, evi yılda 14 günden daha az bir süre boyunca veya evin kiralandığı gün sayısının% 10'unu kendiniz kullanmanızdır. Bu geçerliyse ve ev yılda 14 günden fazla bir süre için kiralanırsa, eviniz bir kiralık mülk olarak kabul edilir ve kira gelirini IRS'ye bildirmeniz gerekir.
İpotek faizi, emlak vergileri, sigorta primleri, mülk yöneticilerine ödenen ücretler, faturalar ve mülk üzerindeki herhangi bir amortismanın% 50'si dahil olmak üzere kira giderlerini düşürebilirsiniz. Bununla birlikte, bu maliyetleri mülkün yıl boyunca kişisel ve kiralık kullanımda olduğu oranlar arasında paylaştırmanız gerekir.
Düzeltme günlerinin kişisel kullanım olarak sayılmadığına dikkat etmek önemlidir, bu nedenle ek süre için bakım yapmanız koşuluyla tesiste 14 günden fazla zaman geçirebilirsiniz. Sadece o günlerde tatil yapmadığınızı kanıtlamak için makbuzları saklayarak bakım faaliyetlerinizi belgelemeyi planlayın.
Mülkü 14 günden fazla kullanıyorsunuz ve seyrek kiralıyorsunuz.
Özel olarak belirtmek gerekirse, bu senaryo, mülkü yılda en az iki hafta veya evin kiralandığı toplam günlerin% 10'u için kullanırsanız geçerlidir. Bu durumda, ikinci ev kişisel bir konut olarak kabul edilir.
İpotek faizini ve emlak vergisi kesintilerini alabilir, ancak kira kayıplarını talep edemezsiniz. Ailenizin bir üyesi mülkü (eşiniz, kardeşleriniz, ebeveynleriniz, büyükanne ve büyükbabalarınız, çocuklarınız ve torunlarınız dahil) kullanıyorsa, o aile konaklamaları sırasında adil bir kiralama fiyatı toplamadığınız sürece o günler kişisel günler olarak sayılır.
Mortgage vergi indiriminizi hesaplama konusunda yardım için, ne kadar tasarruf edebileceğinizi belirlemek üzere Bankrate'den böyle bir çevrimiçi çalışma sayfası kullanın.
Ev-Özsermaye Faiz İndirimi
İpotek faiz indirimine ek olarak, bir ev sermayesi kredisine faiz yazabilirsiniz. Ancak, bu tür kesintilere ilişkin kurallar 2018 vergi yılından itibaren değişti.
Daha önce, kredi kartı borcunu ödemek, tatil yapmak veya ikinci bir ev satın almak için konut kredisi kullansanız bile kesinti yapabilirsiniz. IRS'ye göre, artık ev sermayesi borcuna ödediğiniz faizi ancak “krediyi güvence altına alan vergi mükellefinin evini satın almak, inşa etmek veya önemli ölçüde iyileştirmek için” parayı kullanıyorsanız azaltmanız gerekir. birincil veya ikinci eviniz ve ev maliyetinizi aşamaz.
Bu hükümler, ikinci bir ev satın almak için faiz indirimi talep etmek için, bunun için bir ipotek almanız gerektiği anlamına gelir; satın alma işlemini yapmak için birincil evinize karşı bir ev sermayesi kredisi kullandıysanız, böyle bir kredi için ödediğiniz faizi düşemezsiniz.
2018 vergi yılı itibariyle, ipotekler dahil olmak üzere 750.000 dolarlık ev kredilerine faiz düşebilirsiniz. Ancak, bu rakamın birincil ve ikinci evlerinizi satın almak, inşa etmek veya iyileştirmek için kullanılan tüm kredilerin toplamı olduğunu unutmayın. Örneğin, bu konutlarda zaten 750.000 $ veya daha fazla ipotek borcunuz varsa, herhangi bir ev sermayesi faizi için kesinti talep edemezsiniz.
Emlak Vergisi Kesintisi
İkinci evinizde mülk vergilerini ve bu nedenle sahip olduğunuz kadar çok mülkü düşebilirsiniz. Bununla birlikte, burada da 2018 vergi yılı, bu kesintileri etkileyen değişiklikler getirdi.
Artık sahip olduğunuz gayrimenkul için ödediğiniz emlak vergilerinin tamamını kesemezsiniz. Şimdi, mülk ve gelir vergileri de dahil olmak üzere, kesinti için uygun olan tüm eyalet ve yerel vergilerin toplamı, vergi iadesi başına 10.000 ABD Doları veya evli ve ayrı ayrı başvuruda bulunuyorsanız 5000 ABD Doları ile sınırlıdır. İkinci bir ev satın alan birçok kişi, ilk evleriyle bu sınırı zaten aşabilir ve bu nedenle ikinci evleri için ek vergi tasarrufundan yararlanamayabilir.
İkinci Evinizi Satmak
Vergi kanunları, birincil konutunuzun satışında 500.000 $ 'a kadar (evli ve ortaklaşa başvuruda bulunursanız; 250.000 $' lık) vergiden muaf kâr elde etmenizi sağlar. İkinci evinizi satarsanız, bu birincil konut satışı hariç tutma geçerli değildir; böyle bir satış, tüm kârınız üzerinden sermaye kazancı vergisi için kancada kalabilir.
Bununla birlikte, bazı hamleler, ikinci bir ev satmak için isabet edilen sermaye kazançlarının en azından bir kısmından kaçınmanıza izin verebilir. Birincisi, ek mülkü satmadan önce en az iki yıl birincil konutunuz yapmaktır. Bu, eyaletinizdeki vergi amaçları için birincil ikamet koşullarını yerine getirmeniz şartıyla, vergi indiriminden yararlanmanıza izin verebilir. (Öncelikle ikinci evde yaşıyorsanız, birincil konutunuzda alabileceğiniz herhangi bir kira geliri için vergi sonuçlarını da göz önünde bulundurmanız gerekebilir.)
İkinci eviniz çoğunlukla kiralanırsa veya bir yatırım olarak tutulursa, başka bir benzer mülk için de değiştirmeyi düşünebilirsiniz. Benzer bir değişim veya vergi ertelenmiş döviz olarak da bilinen bir 1031 borsası, bir vergi veya erteleme esasına göre, bir kiralama veya yatırım amaçlı mülkü, eşit veya daha değerli başka bir kiralık veya yatırım amaçlı mülkle takas etmenizi sağlar. Avantaj, borsada sermaye kazancı vergisi ödemekten kaçınabilmenizdir.
Böyle bir hamleye hak kazanmak için, takas ettiğiniz mülkün kişisel bir konut değil kiralık bir mülk olarak kabul edilmesi gerekir; bu, mülkü en az 15 gün boyunca kiralamanız ve 14 günden daha az bir süre için kullanmanız veya Evin her yıl kiralandığı günler.
Alt çizgi
Mali olarak uygulanabilirse, ikinci bir eve sahip olmak tatil veya kiralık amaçlar için mükemmel bir yatırım olabilir ve ayrıca emeklilik sırasında uygun bir birincil ev sağlayabilir. Ancak, herhangi bir ev sahibi olmak, ipotek ve vergilerden bakım ve onarımlara kadar önemli bir mali yük taşıdığı için, ikinci ev sahipliğinin sizin için vergi sonuçlarını öğrenmek sizin yararınıza olacaktır. Vergi yasaları karmaşık olduğu ve periyodik olarak değiştiği için, ilgili vergi sonuçlarını ve yasaları açıklayabilen ve durumunuz için en uygun mülkiyet stratejisini belirlemenize yardımcı olabilecek nitelikli bir emlak vergisi uzmanına danışmanız önerilir.
![İkinci kez vergi indirimleri İkinci kez vergi indirimleri](https://img.icotokenfund.com/img/federal-income-tax-guide/548/tax-breaks-second-home-owners.jpg)