Eşinizin Gelirini IRA'nızı Fonlamak için Kullanma
Bir IRA'ya katkıda bulunmak için uygunluk şartlarından biri vergilendirilebilir tazminat almanızdır. Ancak, eşinin vergilendirilebilir tazminatı varsa, müşterek vergi beyannamesi veren evli bir kişi için bir istisna yapılır. Bu amaçla, vergilendirilebilir tazminatı olan eşin, genellikle çalışmayan eş olarak bilinen, vergilendirilebilir tazminatı olmayan eşin IRA'sına eş IRA katkısı yapmasına izin verilir.
Eşinizin Emeklilik Avantajlarını Devralma
Bir emeklilik hesabı sahibi genellikle herhangi bir tarafı emeklilik hesabından faydalanıcı olarak atayabilir. Bununla birlikte, bazı durumlarda, hesap sahibi evli ise, eş, emeklilik hesabının tek ana lehdarı değilse, eşlerinin atamaya rıza göstermesi gerekir. Bu, eşinizin sizin onayınız olmadan emeklilik hesaplarından ölüm yardımı alacak birini belirlememesini sağlar.
Nitelikli Planlar
Eşinizin kalifiye bir plan hesabında varlıkları varsa, sizi tek ana yararlanıcı olarak atamaları gerekir. Eş, tek bir birincil faydalanıcı veya alternatif bir atamaya rıza göstermedikçe plan yöneticileri genellikle yararlanıcı atamalarını kabul etmeyecek ve rızaya noter veya bir plan temsilcisi tarafından tanık olunmalıdır.
Topluluk / Medeni Mülkiyet Sakinleri için IRA'lar
Bir IRA sahibi bir topluluk veya medeni mülkiyet durumunda yaşıyorsa, IRA sahibi eşinden başka herhangi bir partiyi IRA'nın birincil lehtarı olarak belirlerse eşlerin rızası gerekir. Topluluk mülk devletleri Alaska (sakinleri mülklerini bu şekilde tedavi etmeyi seçebilir), Arizona, California, Idaho, Louisiana, Nevada, New Mexico, Teksas, Washington ve Wisconsin'dir.
notlar
- Topluluk mülkiyeti genellikle evlilik sırasında edinilen mülk olarak tanımlanır. Bir topluluk mülkü durumunda ikamet ediyorsanız ve evlenmeyi planlıyorsanız ve yeni eşinizi evlilik öncesi IRA'nızın lehtarı olarak tanımlamak istemiyorsanız, Kalıtsal IRA'lar genellikle topluluk mülkiyeti olarak tanımlanmaz ve eşinizden başka birini birincil faydalanıcı olarak atamak için eş rızası gerekmeyebilir.
Eş Rızası Olmadan Dağılımların Önlenmesi
Çoğu zaman, emeklilik planı katılımcıları emeklilik varlıklarını eşlerinin bilgisi olmadan tüketirler. Bu, çiftin emeklilik yıllarını finanse etmek için bu fonlara güvenen bir eş için yıkıcı bir vahiy olabilir. Varlıklar tanımlı bir fayda, hedef-fayda veya para satın alma emekli maaşı planındaysa, bu varlıkların tükenmesi, eşin bilgisi olmadan gerçekleşme olasılığı düşüktür, çünkü genellikle nitelikli bir ortak ve sağ kalan olarak dağıtılmaları gerekir rant (QJSA), katılımcı ve eş başka bir biçimde dağıtım almak için yazılı olarak onay vermedikçe.
Fazladan katkılar, gerekli asgari dağıtımlar ve katılımcının onayı olmadan nakit olarak ödenebilecek tutarlar dahil olmak üzere, plandan dağıtılması gereken varlıklar için istisnalar geçerlidir. Çoğu durumda, plan kapsamında tahakkuk eden bakiyesi 5.000 $ veya daha azsa, katılımcının rızası olmadan miktarlar nakit olarak alınabilir.
QJSA kuralları her zaman tüm tanımlanmış fayda, hedef fayda ve para satın alma emeklilik planları için geçerli olmakla birlikte, bu durum kar paylaşımı ve 401 (k) planları için geçerli değildir. Bunun yerine, QJSA kuralları yalnızca plan bu seçenekleri içerecek şekilde tasarlanmışsa bu planlar için geçerlidir. Prototipler gibi bazı kar paylaşımı ve 401 (k) plan belgeleri, işverenlerin planın QJSA kurallarına tabi olmasını isteyip istemediklerini seçmelerini sağlamak için tasarlanmıştır.
Devralınan Varlıklara Sahip Olma
Emeklilik hesabı sahibi istenen başlangıç tarihinden önce ölürse (RBD):
- Varlıkları yaşam beklentinize göre dağıtın. (Not: Emeklilik hesabı için birden fazla faydalanıcı varsa, mal varlığının öldüğü yılı takip eden yılın 31 Aralık tarihine kadar varlıklar ayrı hesaplara bölünmedikçe, en eski lehdarın yaşam beklentisi kullanılır., her bir yararlanıcı kendi yaşam beklentisini kullanabilir.) Dağıtımlar, emeklilik hesabı sahibinin öldüğü yılı takip eden yılın 31 Aralık tarihine kadar başlamalıdır. Varlıkları beş yıllık kurala göre dağıtın. Yukarıdakilerden herhangi biri için dağıtımları hızlandırın. bakiyenin tamamını toplu ödeme olarak dağıtmaktır.
Emeklilik hesabı sahibi RBD'de veya sonrasında ölürse:
- Varlıkları yaşam beklentisi veya merhumun yaşam beklentisi üzerine (hangisi daha uzunsa) dağıtın.Tüm bir bakiyedeki tüm bakiyeyi dağıtmaya kadar dağıtımları hızlandırın.
Emeklilik hesabı sahibi RBD'den önce ölürse:
- Varlıkları yaşam beklentiniz üzerinden dağıtmayı seçerseniz, merhumun yaşadığı 70½ yaşına kadar dağıtıma başlamanız gerekmez. Miktarı kendi IRA'nıza veya diğer uygun emeklilik planınıza devredebilirsiniz. 70½ yaşına gelene kadar dağıtımlara başlamanız gerekmez. Bu durumda, dağılımlar 10 yaşından küçük olmayan bir yararlanıcıya sahip olduğunuzu varsayan tek tip yaşam tablosuna veya sizden 10 yaşından küçük birini yeniden evlendirirseniz ortak yaşam beklentisi tablosuna dayanacaktır. (Bu yaşam beklentisi tablolarını IRS Yayını 590'da bulabilirsiniz.)
Emeklilik hesabı sahibi RBD'de veya sonrasında ölürse:
- Tutarı kendi IRA'nıza veya diğer uygun emeklilik planınıza devredebilirsiniz ve 70 age yaşına kadar dağıtımlara başlamanız gerekmez. Yukarıdakine benzer şekilde, RMD tutarlarınızı hesaplamak için tekdüze veya ortak tabloyu kullanabilirsiniz.
Alt çizgi
Tartışılan faydaların çoğu, düzenli işleri olmayan ancak diğer aile gelir biçimlerini sağlarken, diğer eşler gelir getiren bir işte çalışırken olanlar da dahil olmak üzere eşleri korumak içindir. Ücretli bir işte çalışmıyorsanız ve IRA'nızı finanse etmek istiyorsanız, eşinizin gelirini vergilendirilebilir tazminat olarak kullanmayı düşünün. Ayrıca, nitelikli bir plan katılımcısı veya bir IRA sahibiyseniz, eşinizin dağıtım ve krediler için onayını almanız gerekip gerekmediğini belirlemek için plan yöneticinize danışın. Ayrıca, başka birisini IRA'nızın birincil yararlanıcısı olarak belirlemeye karar verirseniz, eşinizin rızasına ihtiyacınız olup olmadığını belirlemek için IRA bakıcısına danışın.