SEC POS AM Dosyalamasının TANIMI
SEC POS AM dosyalaması, ABD Menkul Kıymetler ve Borsa Komisyonu'na (SEC) kayıt yaptırmış şirketler tarafından yapılan bir dosyadır. SEC POS AM dosyalama, dosyalamada hemen etkili olmayan bir kayıt beyanında etkili olan bir değişikliktir.
KIRILMA AŞAĞI SEC POS AM Dosyalama
SEC POS AM, güncellenmiş prospektüs bilgilerini sağlamak için etkili olan değişikliklere sahip bir dosyalamadır. İzahname, kamu tarafından satışa sunulan bir yatırım teklifi hakkında ayrıntılar sağlayan SEC tarafından talep edilen ve dosyalanan resmi bir yasal belgedir. Ön izahname, bir güvenlik sağlayıcısı tarafından sağlanan ilk teklif belgesidir ve söz konusu iş ve işlemin ayrıntılarının çoğunu içerir.
İhraç edilen hisse senetleri / sertifikalarının kesin sayısı ve kesin teklif fiyatı gibi arka plan bilgilerini içeren nihai izahname, anlaşma yürürlüğe girdikten sonra yazdırılır. Yatırım fonları söz konusu olduğunda, bir fon prospektüsü, hedefleri, yatırım stratejileri, riskler, performans, dağıtım politikası, ücretler ve giderler ve fon yönetimi hakkında ayrıntılar içerir.
ABD Güvenlik ve Değişim Komisyonu
ABD Menkul Kıymetler ve Borsa Komisyonu (SEC), yatırımcıları korumak, menkul kıymet piyasalarının adil ve düzenli işlemesini sağlamak ve sermaye oluşumunu kolaylaştırmaktan sorumlu bağımsız bir federal hükümet kurumudur. 1934 yılında Kongre tarafından menkul kıymet piyasalarının ilk federal düzenleyicisi olarak kuruldu. SEC, kamunun aydınlatılmasını teşvik eder, yatırımcıları piyasadaki hileli ve manipülatif uygulamalara karşı korur ve ABD'deki kurumsal devralma eylemlerini izler.
SEC'in birincil işlevi, menkul kıymetler borsası, aracı kurumlar, bayiler, yatırım danışmanları ve çeşitli yatırım fonları dahil olmak üzere menkul kıymet piyasalarındaki kuruluşları ve bireyleri denetlemektir.
Belirlenmiş menkul kıymetler kuralları ve düzenlemeleriyle SEC, piyasaya ilişkin bilgilerin açıklanmasını ve paylaşılmasını, adil işlem yapılmasını ve dolandırıcılığa karşı korunmayı teşvik eder. Kapsamlı elektronik, veri toplama, analiz ve erişim (EDGAR) veritabanı aracılığıyla yatırımcılara kayıt tablolarına, periyodik finansal raporlara ve diğer menkul kıymet formlarına erişim sağlar.
SEC Dosyalamaları
SEC dosyası, ABD Menkul Kıymetler ve Borsa Komisyonuna sunulan mali beyan veya diğer resmi bir belgedir. Kamu şirketleri, bazı içerdekiler ve komisyoncuların düzenli SEC başvuruları yapmaları gerekmektedir. Yatırımcılar ve finans profesyonelleri, yatırım amacıyla değerlendirdikleri şirketler hakkında bilgi için bu başvurulara güvenmektedir. SEC dosyalarının hepsi olmasa da çoğu, SEC'in EDGAR veri tabanı üzerinden çevrimiçi olarak mevcuttur.
En sık başvurulan SEC formları 10-K ve 10-Q'dur. Bu formlar dört ana bölümden oluşur: iş bölümü, F-sayfaları, Risk Faktörleri ve MD&A. İş bölümü, şirkete genel bir bakış sağlar. F-sayfaları bağımsız bir denetçi tarafından denetlenen veya incelenen finansal tabloları içerir. Risk Faktörleri, şirket için var olan tüm potansiyel risklerin bir listesini içerir. MD&A, şirketin finansal sonuçları hakkında bir açıklama içermektedir. Bu anlatıya yönetimin gelecek yıla ilişkin beklentileri de eşlik ediyor.