SEC Form NQ Nedir?
SEC Form NQ, yatırım fonu şirketleri gibi kayıtlı yönetim yatırım şirketleri tarafından portföy varlıklarının tamamını açıklamak üzere tamamlanan bir belgedir. Form daha sonra Menkul Kıymetler ve Borsa Komisyonu'na (SEC) gönderilir. SEC düzenlemelerine göre, Form NQ her mali yılın birinci ve üçüncü çeyreğinin tamamlanmasından sonraki 60 gün içinde dosyalanmalıdır.
SEC Form NQ Açıklaması
SEC Form NQ, “Kayıtlı Yönetim Yatırım Şirketinin Üç Aylık Portföy Varlıkları Çizelgesi” olarak adlandırılmıştır. Form NQ için dosyalama gereklilikleri, 1940 Yatırım Şirketi Kanunu'nun 30 (b) Bölümü ve 13 (a) ve 15 (d) bölümlerinde bulunabilir.) 1934 tarihli ve Menkul Kıymetler Borsası Kanununun kayıtlı yatırım şirketlerinin ve güvenlerinin SEC ve şirket hissedarlarıyla altı aylık ve yıllık raporlar hazırlamasını gerektiren Şirket elektronik dosyalamadan zor muafiyet başvurusunda bulunmadıkça, Form NQ elektronik olarak gönderilmelidir.
Yatırım fonu şirketlerinin Form NQ raporlarını hissedarlarına göndermeleri gerekmese de, portföy varlıklarının tamamı SEC'in daha iyi EDGAR veritabanı olarak bilinen Elektronik Veri Toplama, Analiz ve Alma sisteminde bulunabilir. Portföy açıklamasının taraftarları, yatırımcıların daha iyi ve daha bilinçli yatırım kararları almalarına yardımcı olduğuna inanmaktadır. SEC ayrıca, Form NQ'da sağlanan bilgileri düzenleyici, açıklama inceleme, inceleme ve politika oluşturma rollerinin bir parçası olarak kullanabilir.
Küçük işletme yatırım şirketlerinin Form NQ dosyalaması gerekli değildir. Bunun yerine, küçük işletmeler, 1933 tarihli Menkul Kıymetler Kanunu ve 1940 Yatırım Şirketi Kanunu kapsamında Küçük İşletmeler Yatırım Şirketlerinin Kayıt Beyanı olarak da bilinen N-5 Formunu sunmalıdır. N-5 talaşlarına hak kazanmak için bir şirketin 1958 Küçük İşletmeler Yatırım Yasası'na kayıtlı olmak veya lisans başvurusu yapmak için Küçük İşletme İdaresi'nin onayına sahip olmak.
Form NQ'nun iptali
2016 yılında SEC, 1940 Yatırım Şirketi Kanunu uyarınca kayıtlı yatırım şirketlerine ilişkin yeni ve değiştirilmiş raporlama şartlarını kabul etmiştir. Güncellenen gereksinimler yatırım şirketi raporlamasını modernize etmeyi amaçlamaktadır. Önerilen değişikliklerden biri, Form NQ'yu ortadan kaldırmak ve Form N-PORT ile değiştirerek SEC'e bir fonun portföy holdingleri hakkında daha güncel bilgiler sağlayacaktır (her ayın sonundan en geç 30 gün sonra). bir portföyün riski, likiditeyi ve türev kullanımını nasıl yönettiğine dair daha fazla kavrayış.
Form NQ'nun iptalinin ilk olarak 1 Ağustos 2019'da gerçekleşmesi planlanmıştı. Ancak, Form N-PORT iyileştirilirken ve yatırım endüstrisi geçişle daha bilinçli ve rahat hale geldikçe bu tarih geri itildi. Form NQ'nun iptaline ilişkin revize tarih 1 Mayıs 2020'dir.