Uzun zamandır, geleneksel IRA'nızı Roth sürümüne dönüştürmek oldukça düşük riskli bir teklifti. Fikrinizi daha sonraki bir tarihte değiştirdiyseniz, her zaman tersine dönebilirsiniz.
Bu, Cumhurbaşkanı Trump'ın Aralık 2017'de imzaladığı vergi faturası ile sona erdi. Mevzuat, 2018 yılında vergi tarihinden başlayarak bir Roth dönüşümünü geleneksel, SEP veya BASİT IRA'ya "yeniden karakterize etme" seçeneğini kaldırdı. Roth IRA fonları için de aynısını yaptı. 401 (k) ve 403 (b) hesaptan devralındı. 15 Ekim 2018 tarihine kadar, 2017 Roth dönüşümünü hala geri alabileceğiniz kısa bir pencere vardı. Söylemeye gerek yok, son tarih geçti.
Önemli Çıkarımlar
- 2017'de bir Roth'a dönüştüyseniz, daha düşük vergi oranlarını kaçırdınız. Bu dönüşümü tersine çevirmek için çok geç. Ancak, geleneksel bir IRA veya 401 (k) varsa, bugünün tarihsel olarak düşük oranları bir Roth'a dönüştürmeyi düşünmelidir. Yeni oranlar 2025'e kadar yürürlükte.
Artan yönde, şu anda tarihsel olarak düşük vergi oranlarımız var. Geleneksel bir IRA veya 401 (k) 'yi bir Roth'a dönüştürmek ve orada tutmak her zamankinden daha mantıklı. Bu olmadığı sürece, 2025 yılına kadar kilitli olan% 10 ila% 37 oranlarından daha düşük olan vergi oranlarına güveniyorsunuz.
Vergi Oranı Değişikliklerinin Etkisi
Geleneksel bir IRA ile koruyucular vergi öncesi bazda katkıda bulunur ve emeklilik fonlarını çekerken normal gelir vergisi oranlarını öderler. Bir Roth hesabı benzer avantajlar sunar, ancak bunun tam tersidir. Şimdi vergiden muaf nitelikli para çekme işlemleri yapmak için normal vergiler ödüyorsunuz.
$ 18, 000
Önceki oranlara kıyasla bugünün vergi oranlarında 200.000 dolarlık bir Roth dönüşümünden tasarruf (100.000 dolarlık vergilendirilebilir gelire sahip bir çift varsayalım).
Bir Sam'e ödeme yapmak, Sam Amca'ya ödeme yapmak artık daha düşük bir vergi yükümlülüğü ile sonuçlanıyorsa en mantıklıdır.
Örneğin, tamamen vergi öncesi paradan oluşan 200.000 $ 'lık geleneksel IRA hesabını 2017'de bir Roth'a dönüştüren evli bir çift düşünelim. 100.000 $' lık diğer vergilendirilebilir gelirleri olduğunu varsayalım.
Önceki vergi yasasına göre, 200.000 $ 'lık hesapları% 33 gelir vergisi oranına tabi olacaktı. (Bir Roth olarak yeniden sınıflandırdığınız her şey, vergi amacıyla düzeltilmiş brüt gelirinize eklenir.) Yalnızca dönüşüm, Sam Amca'ya 66.000 ABD doları tutarında bir ödeme yapılmasına neden olur.
Şekil 1. Vergi Kesintileri ve İş Kanunu, bireyler için marjinal vergi oranlarını düşürmüştür. IRS, 2019 vergi yılı için aşağıdaki oranların yürürlükte kaldığını teyit etmiştir. (Yeni oranların 2025 yılında sona ermesi planlanmaktadır).
Bu dönüşümü 15 Ekim'den önce çözmek akıllıca bir hareket olabilir. Çift, 2018'de Roth dönüşümünü bugünün düşük oranlarında tekrar kullansaydı, hesap bakiyelerinin değişmediği varsayılarak ciddi paralar biriktirebilirlerdi.
Vergilendirilebilir gelirleri 300.000 dolar (dönüşümden 200.000 dolar dahil) şimdi daha yumuşak bir% 24 vergi grubuna koyacaktı. Aniden, dönüşümleri onlara sadece 48.000 dolar - 18.000 dolar tasarruf.
Aynı şekilde, 2019 veya 2020'de aynı parantez içindeki bir çift, geleneksel bir IRA veya 401 (k) dönüştürebilir ve bugünün daha düşük oranlarında dönüşüm için ödeme yapabilir.
Beklemek ya da Beklemek
Yasalara yeni giren vergi indirimlerinin 2025 yılına kadar yürürlüğe girmesinin beklendiğini unutmayın. Kongre kesintileri uzatabilir veya çok farklı bir vergi kanunu çıkarabilir. Tahmin etmek imkansız.
Kesin olan bir şey, bugünün vergi oranlarının nispeten düşük olmasıdır. Ve katkıda bulunmaya devam ettiğinizi ve paranızın para kazanmaya devam ettiğini varsayarsak, hesabınız büyür. Her yıl bir Roth dönüşümü ile gelen gelir vergisi faturasını ödemek daha zor olacak.
Ancak bir Roth'un en büyük cazibesi, hesapta bir daha hiç para borcunuz olmamasıdır. Parayı çıkarmaya başladığınızda, muhtemelen emekli olduktan sonra, anapara veya kazançlar üzerinde başka vergi borcunuz olmayacaktır.
Bu, geleneksel bir IRA veya 401 (k) 'dan farklıdır, burada para çekme işlemi yaparken hem anapara hem de kazanç üzerinden gelir vergisi ödersiniz.
Ayrıca, tüm paranızı bir kerede dönüştürmeniz gerekmediğini unutmayın. Vergi isabetinizi, süreci birkaç yıl içinde yayarak mevcut parantezinizde kalacak kadar dönüştürerek sınırlandırabilirsiniz.