Nitelikli Yatırım Nedir?
Nitelikli yatırım, genellikle emeklilik planına katkı şeklinde vergi öncesi gelirle satın alınan bir yatırım anlamına gelir. Nitelikli yatırım satın almak için kullanılan fonlar, yatırımcı bunları geri çekinceye kadar vergilendirilmez.
Nitelikli Yatırım Nasıl Çalışır?
Nitelikli yatırımlar, yatırımcı fonları çekinceye kadar vergileri erteleyerek bireylerin belirli türdeki tasarruf hesaplarına katkıda bulunmaları için bir teşvik sağlar. Nitelikli hesaplara yapılan katkılar, belirli bir yılda bireyin vergilendirilebilir gelirini azaltır ve bu da yatırımı kalifiye olmayan bir hesaba yapılan benzer bir yatırımdan daha çekici hale getirir.
Nitelikli Yatırım Örneği
Yüksek gelirli bireyler için, bir emeklilik fonundan dağıtılana kadar kazançlar üzerindeki vergilendirmeyi ertelemek potansiyel olarak birkaç şekilde tasarruf sağlayabilir. Örneğin, brüt geliri onları kırılma noktasının üzerinde daha yüksek bir vergi grubuna itecek olan evli bir çift düşünün. 2020'de, birlikte dosyalanan evli bir çift, vergi oranlarında 326.600 $ 'ın üzerindeki kazançlarda% 24'ten% 32'ye yükseldi. IRS marjinal vergi oranları kullandığından, çiftin 80.250 $ ile 171.050 $ arasındaki 2020 kazancı% 24 oranında vergilendirilecek.
Her bir eşin işvereninin 401 (k) plan önerdiğini ve çiftin yıl için katkılarını en üst düzeye çıkardığını varsayalım. 2020 yılında 401 (k) planına katkıda bulunan bireyler için standart limit 19.500 $ 'dır, bu nedenle çift, vergiye tabi gelirlerinden toplam 39.000 $' ı düşürebilir ve toplam rakamı% 24 vergi dilimi içinde rahatça 326.600 $ 'dan 287.600 $' a indirebilir.
Emekli olduktan sonra, çiftin dağıtımlar için ödeyeceği vergiler, emeklilik sonrası gelirlerine karşılık gelecek ve bu da birleşik maaşlarından biraz daha az olacaktır. Emeklilik dağılımları daha yüksek gelir vergisi dilimleri için eşiğin altında kaldıkça, şimdiki dönemde ödeyecekleri marjinal oranlar ile gelecekte ödeyecekleri daha düşük marjinal oranlar arasındaki farkı değerlendirecektir.
Roth IRA'lar Nitelikli Yatırımlarla Karşılaştırıldı
Vergi ertelemeli statüye hak kazanan yatırımlar tipik olarak yıllık gelirleri, hisse senetlerini, tahvilleri, IRA'ları, kayıtlı emeklilik tasarruf planlarını (RRSP'ler) ve belirli tröst türlerini içerir. SEP ve SIMPLE IRA planları gibi serbest meslek sahiplerine yönelik geleneksel IRA'lar ve varyantlar, hepsi nitelikli yatırımlar kategorisine girer.
Ancak Roth IRA'lar biraz farklı çalışırlar. İnsanlar Roth IRA'lara katkıda bulunduklarında vergi sonrası gelir kullanırlar. Nitelikli yatırımların vergi ödemesini erteleyerek vergi avantajları sunduğu durumlarda, Roth IRAs, katılımcıların nitelikli dağıtımlar karşılığında yatırım fonları üzerinden vergi ödemelerine izin vererek vergi avantajı sunar. Bir Roth IRA altında, belirli kriterleri karşılayan dağıtımlar, daha fazla vergilendirmeyi önler ve katkıda bulunan fonların değerlenmesinin vergilendirilmesini ortadan kaldırır.