Plan Katılımcısı Nedir?
Bir plan katılımcısı bir emeklilik planına katkıda bulunur veya plandan fayda ödemeleri alacak konumdadır. Emeklilik planından dağıtım alan emekli bir kişiyi veya katkıda bulunan bir üye tarafından adlandırılan bir yararlanıcı veya bağımlıyı içerir.
Plan Katılımcısı
Plan katılımcısı, planın sözleşmesi kapsamındaki şartlar yerine getirildiği sürece, tanımlanmış bir fayda ya da tanımlanmış bir katkı emeklilik planı olsun, bir emeklilik planından yardım ödemeleri alma hakkına sahiptir. Tanımlanmış emeklilik planlarının çoğunda, üyenin izin verilen maksimum emeklilik maaşına hak kazanabilmesi için asgari yıl veya hizmeti tamamlaması gerekmektedir. Bir şirket planına "aktif katılımcı" vergi yasası tanımı, işverenin planına katılmayan çalışanları içerebilir.
Katılımcılar için Emeklilik Planları
Emeklilik planı, bir işverenin işçinin gelecekteki yararı için ayrılan bir fon havuzuna katkı yapmasını gerektiren bir emeklilik planıdır. Fon havuzu, çalışan adına yatırılır ve yatırımlardan elde edilen kazanç, emeklilik sonrasında işçiye gelir sağlar.
Bir işverenin gerekli katkılarına ek olarak, bazı emeklilik planlarının gönüllü bir yatırım bileşeni vardır. Bir emeklilik planı, bir işçinin ücretinin mevcut gelirinin bir kısmını emeklilik fonuna yardımcı olmak için bir yatırım planına katkıda bulunmasına izin verebilir. İşveren ayrıca, belirli bir yüzde veya dolar tutarına kadar işçinin yıllık katkılarının bir kısmını eşleştirebilir. Genel olarak, emeklilik planı genellikle tamamen işveren tarafından finanse edilen ve kontrol edilen belirli bir ödeme ile daha geleneksel tanımlı fayda planı anlamına gelir. Bazı şirketler her iki plan türünü de sunar. Hatta çalışanların 401 binden fazla bakiyeyi tanımlanmış fayda planlarına dönüştürmelerine izin veriyorlar. Diğer bir varyasyon ise, kullandıkça öde emeklilik planıdır. İşveren tarafından kurulan bu krediler, genellikle 401 bin planlarında genellikle izin verilmeyen maaş kesintileri veya toplu katkı paylarını tercih edebilen çalışan tarafından tamamen finanse edilmektedir. Aksi takdirde, genellikle hiçbir şirket eşleştirme katkısı sunmamaları dışında 401k planlarına benzerler.
Emeklilik fonları
Tanımlanmış bir fayda planı, işverenlerden, sendikalardan veya diğer kuruluşlardan toplanan katkılardan oluştuğunda, genellikle emeklilik fonu olarak adlandırılır. Bir finansal aracı tarafından işletilen ve bir şirket ve çalışanları adına profesyonel fon yöneticileri tarafından yönetilen emeklilik fonları nispeten büyük miktarda sermayeyi kontrol eder ve birçok ülkede en büyük kurumsal yatırımcıları temsil eder. Eylemleri, yatırım yaptıkları borsalara hükmedebilir. Emeklilik fonları genellikle sermaye kazancı vergisinden muaftır. Yatırım portföylerindeki kazançlar, ertelenmiş vergi veya vergiden muaftır.