Offshore yatırımları genellikle, vergi kaçıran yatırımcıların karanlık bir Karayip adasında bulunan gölgeli bir şirketle paralarını yasadışı olarak saklayan bir resmini boyayan medyada şeytanlaştırılıyor. Her zaman gölgeli anlaşmalar olacağı doğru olsa da, offshore yatırımlarının büyük çoğunluğu tamamen yasaldır.
Offshore yatırım, kabataslak ününe rağmen, yalnızca kendi ülkeniz dışında bulunan varlıklara yatırım yapmanın yasal ve etkili bir yoludur.
Offshore Investing: Genel Bakış
Offshore yatırım, bir yatırımcının anavatanının dışında sunulan avantajlardan yararlanan çok çeşitli yatırım stratejilerini ifade eder. Saygın açık deniz şirketleri tarafından mali açıdan sağlam, zaman açısından test edilmiş ve en önemlisi yasal olan yatırım fırsatları sıkıntısı yoktur.
Durumunuza bağlı olarak, offshore yatırım size vergi avantajları, varlık koruması ve gizlilik gibi birçok avantaj sunabilir. Dezavantajlar arasında küresel ölçekte artan denetleme ve denizaşırı hesaplarla ilişkili yüksek maliyetler bulunmaktadır.
Offshore Yatırımın Artıları
İnsanların denizaşırı yatırım yapmasının birkaç nedeni vardır:
Vergi Avantajları
Birçok ülke (vergi cenneti olarak bilinir) yabancı yatırımcılara vergi teşvikleri sunmaktadır. Bir offshore ülkede elverişli vergi oranları, zenginliği dışarıda çeken sağlıklı bir yatırım ortamını teşvik etmek için tasarlanmıştır. Çok az kaynağa ve küçük bir nüfusa sahip küçük bir ülke için yatırımcıları çekmek ekonomik aktiviteyi önemli ölçüde artırabilir.
Önemli Çıkarımlar
- Offshore yatırım, yatırımcıların en zenginleri dışında pek çok şeyin ötesindedir.
Basitçe söylemek gerekirse, offshore yatırım, offshore yatırımcılar yabancı bir ülkede bir şirket kurduklarında ortaya çıkar. Şirket, yatırımcıların hesapları için bir kabuk görevi görür ve onları kendi ülkelerinde oluşabilecek yüksek vergi yükünden korur. Şirket yerel operasyonlara girmediği için, ona çok az vergi uygulanır veya hiç vergi alınmaz. Birçok yabancı şirket de ABD pazarlarına yatırım yaparken vergiden muaf statüsünden yararlanmaktadır. Bu nedenle, yabancı şirketler aracılığıyla yatırım yapmak, bireysel olarak yatırım yapma konusunda belirgin bir avantaj sağlayabilir.
Varlık Koruması
Açık deniz merkezleri varlıkların sahipliğini yeniden yapılandırmak için popüler yerlerdir. Vakıflar, vakıflar veya mevcut bir şirket aracılığıyla bireysel servet sahipliği devredilebilir. Davalardan, borç verenlerden ya da ödenmemiş borçlardan tahsil edilen alacaklılardan endişe duyan birçok kişi, varlıklarının bir kısmını kişisel mülklerinden kendi ülkesi dışında tutan bir işletmeye devretmeyi tercih eder.
Bu kağıt üzerinde sahiplik transferleri yaparak, bireyler artık nöbet veya diğer iç sıkıntılara karşı hassas olmayacaklardır. Eğer trustor ABD'de ikamet ediyorsa, trustor statüsü gelir vergisi olmadan denizaşırı güvenlerine katkıda bulunmalarını sağlar. Bununla birlikte, bir denizaşırı varlık koruma fonunun muhatabı, bu gelir dağıtılmamış olsa bile, güven kazancı üzerinden (güven kuruluşu altındaki yatırımlardan elde edilen gelir) vergilendirilecektir.
Gizlilik
Birçok denizaşırı yetki alanı, gizlilik mevzuatının tamamlayıcı faydasını sunmaktadır. Bu ülkeler sıkı kurumsal ve bankacılık gizliliği tesis eden yasalar çıkarmışlardır. Bu gizlilik ihlal edilirse, hak ihlalinde bulunan taraf için ciddi sonuçlar doğar. Bankacılık gizliliğinin ihlaline bir örnek, müşteri kimliklerinin ifşa edilmesidir. Pay sahiplerinin ifşa edilmesi bazı ülkelerde kurumsal gizliliğin ihlalidir.
Ancak bu gizlilik, açık deniz yatırımcılarının saklanacak bir şeyleri olan suçlular olduğu anlamına gelmez. Denizaşırı yasaların, uyuşturucu kaçakçılığı, kara para aklama veya diğer yasa dışı faaliyetlerde açık bir şekilde kimlik ifşasına izin vereceğini de belirtmek önemlidir. Bununla birlikte, yüksek profilli bir yatırımcı açısından, bir kamu şirketinin hisselerini biriktirirken yatırımcının kimliği gibi bilgileri gizli tutmak, yatırımcıya önemli bir finansal (ve yasal) avantaj sunabilir. Yüksek profilli yatırımcılar, hangi hisse senetlerine yatırım yaptıklarını bilerek halkı genel olarak sevmiyorlar. Multimillionaire yatırımcıları, büyük hacimli hisse alımları için hedefledikleri hisseleri satın alan bir avuç küçük balık istemiyor. Küçük yavru fiyatları yükselir.
Ulusların yabancı bir hükümetin yasalarını kabul etmeleri gerekmediğinden, açık deniz yargı yetkileri çoğu durumda yatırımcının ikamet ettiği yerlerde uygulanabilecek yasalara karşı bağışıktır. ABD mahkemeleri, içinde bulunan tüm varlıklar üzerinde yargı yetkisi verebilir ABD sınırları. Bu nedenle, bir yatırımcının korumaya çalıştığı varlıkların ABD'de fiziksel olarak elde tutulmadığından emin olmak akıllıca olacaktır. Öte yandan (aşağıya bakınız), yabancı banka hesaplarında tutulan varlıklar hala ABD yasalarına göre düzenlenmektedir.
Yatırımların Çeşitlendirilmesi
Bazı ülkelerde, düzenlemeler vatandaşların uluslararası yatırım fırsatlarını kısıtlamaktadır. Birçok yatırımcı bu kısıtlamanın gerçekten çeşitlendirilmiş bir yatırım portföyünün oluşturulmasını engellediğini düşünmektedir. Offshore hesapları çok daha esnektir ve yatırımcılara uluslararası pazarlara ve tüm büyük borsalara sınırsız erişim sağlar.
Bunun da ötesinde, gelişmekte olan ülkelerde, özellikle de daha önce hükümet kontrolü altındaki sektörleri özelleştirmeye başlayanlarda, birçok fırsat var. Çin'in özellikle bazı endüstrileri özelleştirmeye istekli olması, yatırımcıların dünyanın en büyük tüketici pazarında sallanmasına neden oluyor.
Bahamalar, Bermuda, Cayman Adaları ve Man Adası gibi açık deniz yetki alanları, oldukça güvenli yatırım fırsatları sunduğu bilinen popüler yerlerdir.
Offshore Yatırım Eksileri
Bir offshore yargı bölgesindeki yatırım ve varlıkların faydaları olsa da, dikkate alınması gereken dezavantajlar da vardır.
Düzenleyici İncelemenin Artırılması
Son yıllarda, ABD hükümeti açık deniz yatırımlarına kaybedilen vergi gelirlerinin giderek daha fazla farkına varmış ve vergi boşluklarını kapatan daha tanımlanmış ve kısıtlayıcı yasalar oluşturmuştur. Açık denizde kazanılan yatırım geliri, şimdi hem düzenleyicilere hem de vergi yasalarına odaklanmaktadır.
ABD Dış Hesap Vergi Uyum Yasası (FATCA) buna bir örnektir. FATCA, yurt içinde ve yurt dışında ABD vatandaşlarının herhangi bir yabancı hesap holdingiyle ilgili yıllık raporlar hazırlamasını gerektirir.
ABD İç Gelir Servisi'ne (IRS) göre, ABD vatandaşları ve sakinleri dünya çapında vergilendiriliyor Gelir. Sonuç olarak, sermaye kazanımları üzerinden ABD federal gelir vergisinden kaçınmak için açık deniz işletmelerini kullanan yatırımcılar vergi kaçakçılığına karşı yargılanabilirler. Bu nedenle, açık deniz şirketlerinin düşük kurumsal giderleri yatırımcılar için daha iyi kazançlara dönüşebilmesine rağmen, IRS, ABD vergi mükelleflerinin, bireysel vergi yükümlülüklerini bazı yabancı kuruluşlara kaydırarak vergi kaçırmasına izin verilmeyeceğini savunuyor.
Ekonomik İşbirliği ve Kalkınma Örgütü (OECD) ve Dünya Ticaret Örgütü (DTÖ) de bankaların yabancı müşterileri hakkında bilgi bildirmelerini gerektiren kurallara sahiptir, ancak her ülke bu yasalara farklı şekillerde ve derecelerde uymaktadır.
Hala vergi boşlukları var, ancak çoğu her yıl giderek azalıyor.
Maliyet
Offshore hesapların oluşturulması ucuz değildir. Bireyin yatırım hedeflerine ve seçtikleri yargı yetkisine bağlı olarak, bir denizaşırı şirketin başlatılması gerekebilir ve bu da yüksek yasal ücretler ile kurumsal veya hesap kayıt ücretleri anlamına gelebilir. Bazı durumlarda, yatırımcıların bir denizaşırı hesabına sahip oldukları veya bir holding şirketi işlettikleri ülkede mülk sahibi olmaları gerekir.
Ayrıca, birçok denizaşırı hesap 100.000 ile 1 milyon dolar arasında minimum yatırım gerektirir. Açık deniz yatırımını kolaylaştıran para kazanan işletmeler, tekliflerinin çok zenginler tarafından yüksek talep gördüğünü ve buna göre ücret aldıklarını bilirler.
Özel Hususlar
Dünyadaki varlıkların ve yatırımların yarısından fazlası açık deniz bölgelerinde tutulmaktadır. Tanınmış birçok şirket denizaşırı bölgelerde yatırım fırsatlarına sahiptir.
Yine de, yaptığınız her yatırım hareketi gibi sağduyunuzu kullanın ve saygın bir yatırım şirketi seçin. Uluslararası yatırım konusunda uzmanlaşmış deneyimli ve saygın bir yatırım danışmanı, muhasebeci ve avukata danışmak da iyi bir fikirdir.
