Ülke çapında milyonlarca Amerikalı, nitelikli ve vasıfsız her tür yatırım emeklilik hesabı (IRA), yıllık gelir ve işveren destekli emeklilik planlarında para biriktirmektedir. Bu planların ve hesapların sunduğu vergi ertelemesi pek çok durumda yenmek zordur ve şu anda mevcut olan Roth IRA'lar ve Roth 401 (k) ler, vergi sonrası gelirlerin korunmasında özellikle etkili olabilir. Ancak, emeklilik planı dağıtımlarından alınan verginin korunmasız vergilendirilebilir yatırımlardan elde edilecek vergiden daha fazla olabileceği zamanlar vardır., emeklilik için tasarruf ederken varlıklarınızı vergi adamına bırakmanın ne zaman daha iyi olabileceğini keşfedeceğiz.
Yatırım Türleri
Çoğu insanın sorduğu ilk soru, "Vergi ertelenmiş hesaplara ne tür yatırımlar konulmalıdır?" Vergi ertelenmiş hesaplar, doğası gereği, sık sık nakit akışı yaratan ya da vergilendirilebilecek, bu ödemelerin bir bütün olarak kalmasına ve en verimli şekilde yeniden yatırılmasına olanak tanıyan dağıtımlara yatırım yaptıklarında en büyük faydayı sağlayacaktır. Bu nedenle, özellikle vergiden ertelenen büyüme için en uygun iki tür yatırım vardır: vergilendirilebilir yatırım fonları ve tahviller. Bu ikisi faiz, temettü ve sermaye kazancı gibi en sık vergilendirilebilir dağılımları üretir.
Yatırım fonları, bu yatırımcıların hisselerini fiilen tasfiye edip etmediklerine bakılmaksızın, yıllık olarak tüm kazançları sermaye paylarına dağıtır. Devlet ve şirket tahvilleri, bir tür vergiden ertelenmiş hesaba ödenmedikçe, tamamen veya en azından federal olarak vergilendirilebilir düzenli faiz ödemektedir. Tabii ki, bu sadece yatırımcı bu yatırımlardan elde edilen geliri elde etmek istemiyorsa bir sorundur. Vergilendirilebilir tahviller ve yatırım fonları, bu yatırımlardan elde edilen gelir üzerinde yaşamak zorunda olanlar için iyi bir fikir olabilir. Faiz ve temettü gelirlerinin çoğu genellikle IRA ve emeklilik planı dağılımları ile aynı oranda vergilendirilir, ancak bazı durumlarda daha düşük bir oranda vergilendirilebilir.
Vergiye Tabi Yatırımlar
Vergiye tabi olmalarına rağmen makul verimlilikle büyüyebilecek çeşitli yatırım türleri vardır. Genel olarak, sermaye kazancı muamelesine uygun herhangi bir yatırım veya menkul kıymet, vergilendirilebilir tasarruf hesabı için iyi bir adaydır. Bu kategori, bireysel özkaynakları, sabit varlıkları (gayrimenkul ve kıymetli metaller gibi) ve belirli yatırım fonlarını (borsa yatırım fonları ve endeks fonları gibi) içerir. Sermaye kazancı oranları düştüğünde, vergilendirilebilir yatırımlar, uzun vadeli kira mülklerine sahip olanlar gibi belirli durumlarda yatırımcılar için daha caziptir.
Hisse senetleri
Birçok gayrimenkul işlemi taksitli satışlar olarak yapılandırılabilir, böylece satıcının sermaye kazançlarını daha fazla ertelemesini ve toplu ödeme ile mümkün olandan yılda daha az gelir elde etmesini sağlar. Hisse senetleri, özellikle temettü karşılığında çok az ödeme yapan veya hiç ödeme yapmayan hisse senetleri, bir yıldan uzun bir süre tutuldukları sürece vergilendirilebilir bir hesapta büyümeye daha iyi bırakılır. Vergi ertelenmiş bir hesapta tutulan menkul kıymetler genellikle vergilendirilebilir stoklardan daha yüksek bir oranda vergilendirilebilir, çünkü emeklilik planı dağıtımları olarak alınan hisse senedi satış gelirleri elde tutma sürelerine bakılmaksızın her zaman normal gelir olarak vergilendirilir.
Bu nedenle, en düşük vergi grubu dışındaki yatırımcılar genellikle vergilendirilebilir stok satışı için daha az vergi ödeyeceklerdir. Aynı şey, yatırımcıların doğrudan S&P 500 endeksine yatırım yapmalarına izin veren Standart ve Yoksul Mevduat Makbuzları (SPDR'ler) ve herhangi bir temettü geliri ödemeyen diğer endeks fonları gibi bazı borsa yatırım fonları için de geçerlidir. Hisse senetleri ve imtiyazlı hisse senetleri perakende hesaplarda tutulmaktadır, çünkü temettü geliri genellikle yatırımcılar tarafından aylık fatura veya diğer giderlerin ödenmesinde kullanılmaktadır. Ancak, bu hisse senetleri çeşitlendirme arayışında olan vergi ertelemeli yatırımcılar için de uygun olabilir.
Birim Yatırım Ortaklıkları
Birim yatırım ortaklıkları (UIT) faydalı vergilendirilebilir araçlar olabilir, çünkü güven vade sonunda sıfırlandığında, değer kaybeden hisse senetleri satıldıklarında indirilebilir sermaye kayıpları sağlayabilir. Bununla birlikte, sıfırlamalarına izin vermek yerine aslında UIT'lerinden nakit para alan yatırımcılar, büyük sermaye kazancı dağılımlarıyla karşılaşabilirler.
Nihayetinde, vergilendirilebilir gelir dağıtılmadan zaman içinde değer olarak büyüyen her türlü yatırım, vergilendirilebilir bir hesapta muhtemelen daha iyi bırakılır, böylece vergi ertelenmiş araçlara tahsis edilen paralar daha az vergi tasarruflu araçlar için kullanılabilir. Daha önce belirtildiği gibi, bu özellikle yaşam giderlerini karşılamak için dağıtılan herhangi bir gelire ihtiyaç duyan yatırımcılar için geçerlidir.
Özel Bir Durum: Yıllık Gelirler
Yıllık gelirler doğası gereği vergiden ertelendiğinden, ister emeklilik hesabında kullanılsın, isterse IRA finansal uzmanlar arasında çok tartışmalı bir konudur. Ancak, vergilendirilebilir yatırım gelirlerini azaltmak isteyen ve diğer emeklilik tasarruf seçeneklerini en üst düzeye çıkaran yüksek gelirli yatırımcılar için ideal araçlardır.
Alt çizgi
Vergi ertelenmiş emeklilik hesapları milyonlarca tasarruf sahibi için çok faydalı olsa da, her türlü yatırımın vergilendirmeden korunması gerektiğini varsaymak akıllıca değildir. Roth hesapları, kazançlarınızı anında vergilendirmeden koruduğu için bir istisna olabilir ve belirli gereksinimler karşılandığında kazançlar vergiden bile arınmış olabilir. Emeklilik varlıklarınızın mümkün olan en iyi şekilde tahsisini belirlemek için mevcut ve gelecekteki olası sermaye kazanımlarının vergi oranlarını, emeklilik planı dağıtımlarında ödenecek vergiye karşı dikkatli bir şekilde gözden geçirmesi gerekir.