Eşsiz Yararlanıcı Rollover Nedir
Eşi olmayan bir yararlanıcı, alıcının vefat eden kişinin eşi olmadığı durumlarda hesap sahibinin ölümü durumunda gerçekleştirilen bir emeklilik planı varlık aktarımıdır.
Eşsiz Yararlanıcı Rollover'ını Anlama
Eşi olmayan bir faydalanıcı rollover'ı genellikle alıcının bakiyeyi bir kerelik toplu ödeme olarak aldığı ve tam ve anında vergilendirmeye tabi tuttuğu anlamına gelir. Eşsiz bir faydalanıcı rollover'ında, fonlar başka bir emeklilik hesabına aktarılırsa, hem ölen hem de faydalanıcı adlarını içeren bir yararlanıcı hesabı olarak adlandırılmalıdır. Birçok emeklilik hesabı, eşin tek yararlanıcı olmasını gerektirir.
IRA Rollover ve Transfer Karşılaştırması
Bir IRA'yı bir bakıcıdan diğerine taşımanın iki yolu vardır: aktarma veya aktarma. Bir IRA rollover ile kişi, fonları başka bir nitelikli hesaba yatırmadan önce en fazla 60 takvim günü boyunca fonlara sahip olabilir. Bir yatırımcı IRA'larını yalnızca 12 ayda bir devredebilir. Yatırımcı, dağıtımın yapıldığı tarihten itibaren 60 güne kadar fonların yüzde 100'ünü başka bir nitelikli hesaba yatırmak zorundadır veya yatırımcı 59.5'in altındaysa, dağıtımda normal gelir vergileri ve% 10 ceza vergisi ödemek zorundadır. Bir yatırımcı, basitçe bir hesap transfer formu imzalayarak IRA'larını doğrudan bir bakıcıdan diğerine aktarabilir. Yatırımcı asla hesaptaki varlıklara sahip olmaz ve yatırımcı doğrudan IRA'larını istedikleri sıklıkta aktarabilir.
IRA Rollover
Vergi sonuçlarıyla karşılaşmadan bir emeklilik planının varlığını diğerine aktarırken bir rollover gerçekleşir. Bir emeklilik planından dağıtım IRS Form 1099-R'de rapor edilmiştir ve her bir IRA için yılda bir adetle sınırlı olabilir. Devir planları genellikle emeklilik planlarında olduğu gibi vergilerden tasarruf etmek için kullanılır. Doğrudan rollover ile, emeklilik planı yöneticisi planın gelirlerini doğrudan başka bir plana veya bir IRA'ya ödeyebilir. Dağıtım, yeni hesaba ödenecek bir çek olarak düzenlenebilir. Bir IRA'dan bir mütevelli-yediemin transferi yoluyla dağıtım alırken, IRA'yı elinde bulunduran kurum, fonları IRA'dan diğer IRA'ya veya bir emeklilik planına dağıtabilir. 60 günlük bir rollover durumunda, bir emeklilik planından veya IRA'dan gelen fonlar doğrudan, 60 gün içinde başka bir emeklilik planına veya IRA'ya para ya da bir kısmını yatırmış olan yatırımcıya ödenir. Doğrudan aktarma veya yedieminten yediemine transfer yapılırken vergiler genellikle ödenmez. Bununla birlikte, 60 günlük bir rollover'dan dağıtılan dağıtımlar ve devredilmeyen fonlar genellikle vergiye tabidir.