Niteliksiz Yatırım Nedir?
Niteliksiz yatırım, herhangi bir vergi ertelemeli veya vergiden muaf statüsüne sahip olmayan bir yatırımdır. Bu tür yatırımlar vergi sonrası para ile yapılır. Vergi ertelenmiş hesaplarda, planlarda veya vakıflarda satın alınır ve tutulurlar. Bu yatırımların getirileri yıllık olarak vergilendirilir.
Yeterlilik Dışı Yatırımları Anlama
Rantlar, nitelikli olmayan yatırımların ortak bir örneğini temsil eder. Zaman içinde varlık, çekilmeyi bekleyen ertelenmiş vergilerle büyüyebilir. Kalifiye olmayan yıllık gelir ödemeleri için, nakde çevrildiklerinde ve teslim olduklarında, hesaptan çıkan ilk para, vergi nedeniyle hesap sahibine kazanç olarak değerlendirilir. Hesap sahibi, maliyet esası olarak bilinen başlangıçta yatırılan parayı da geri çekerse, bu vergiler zaten ödenmiş olduğundan bu bölüm tekrar vergilendirilmez.
Önemli Çıkarımlar
- Niteliksiz yatırım, herhangi bir vergi avantajı olan bir yatırımdır. Rantlar, nitelikli olmayan yatırımların yaygın bir örneğidir. Niteliksiz yatırımların diğer örnekleri arasında antikalar, koleksiyon eşyaları, mücevherler, değerli metaller ve sanat sayılabilir.
Yeterlilik Dışı Yatırımlar Nasıl Kullanılır?
Niteliksiz yatırımlarda, tipik olarak yatırımcı, bu tür varlıklara koyabilecekleri tutar üzerinde yıllık bir kısıtlama getirmez. Bu, tipik olarak varlık türüne bağlı olarak katkıda bulunabilecek maksimum miktarlara sahip olan nitelikli yatırım hesaplarına kıyasla bazı açılardan daha fazla esneklik sağlayabilir. Örneğin, çalışan 401 (k) katkılarının planları için yıllık maksimum katkı payı vardır. Sınır, Dahili Gelir Servisi tarafından belirlenen bir dereceye kadar değişebilir. Niteliksiz bir yatırım, hesap sahibinin tasarruf stratejisine göre her yıl boyunca yapılan herhangi bir büyüklük katkısını görebilir.
Hesap sahipleri, istedikleri zaman nitelikli olmayan yatırımlardan da para çekebilirler, ancak faiz ve tahakkuk eden takdir gibi diğer kazançlar üzerinden vergi ödeyeceklerdir. Hesap sahibi, genellikle 59 1/2 olan belirli bir yaşa ulaşmadan belirli tür varlıklardan nakit para alırsa yine de erken para çekme cezaları olabilir. Ayrıca, hesap sahibinden, belirli bir yaşta, genellikle 70 1/2 olan, nitelikli olmayan yatırım hesaplarından para çekmeye başlaması gerekebilir.
Niteliksiz Yatırım Örneği
Genellikle vergiden muaf statüsüne hak kazanmayan yatırımlara bazı örnekler antika, koleksiyon, mücevher, değerli metal ve sanattır. Herhangi bir vergi önceliği için hak kazanamayan diğer yatırımlar hisse senetleri, tahviller, GYO'lar (gayrimenkul yatırım ortaklıkları) ve nitelikli yatırım planı veya güven çerçevesinde satın alınmayan diğer geleneksel yatırımlardır.
