Ayrıntılı Kesinti Nedir?
Ayrıntılı bir kesinti, vergi faturanızı azaltmak için düzeltilmiş brüt gelirden (AGI) çıkarılabilen uygun ürünler, hizmetler veya katkılara yapılan bir harcamadır. Bu tür kesintiler, potansiyel olarak vergilerde daha az ödeme yapmaya hak kazanan vergi mükelleflerinin, standart indirimi almayı tercih ettiklerinden daha az ödeme yapmalarına izin verir, yalnızca dosyalama durumuna göre değişen sabit bir dolar tutarı. Bazen limitlere tabi olan izin verilen kalemle yapılan kesintiler, ipotek faizi, hayır amaçlı hediyeler ve geri ödenmemiş sağlık giderleri gibi giderleri içerir.
Önemli Çıkarımlar
- Ayrıntılı bir kesinti, vergi faturanızı azaltmak için düzeltilmiş brüt gelirden (AGI) çıkarılabilecek uygun ürünler, hizmetler veya katkılara yapılan bir harcamadır. Öngörülen kesintiler, Form 1040 Çizelge A'da ve vergi faturanızı düşürdükleri tutarda listelenir. Vergi mükelleflerinin çoğu, kesintileri kalemize etme veya dosyalama durumları için geçerli olan standart kesintiyi talep etme seçeneğine sahiptir.Gerlendirilebilecek giderlerin listesi kapsamlıdır, ancak kesintilere kıyasla limitler ve hariç tutmalar vardır Vergi Dairesi ve İş Kanunu 2018'de yürürlüğe girmeden önce.
Ayrıntılı Kesintileri Anlama
Ayrıntılı kesintiler vergilendirilebilir gelirinizi azaltır, fiili vergi indirimi, bu gelirin sizi içine yerleştirdiği vergi dilimine bağlıdır. Örnek olarak, brüt geliri 80.000 dolar olan ve toplam 10.000 ABD doları tutarında kesinti iddia eden bekar, evli olmayan bir kişiyi düşünün. Bu kesintileri brüt gelirden çıkarmak, vergilendirilebilir bir 70.000 dolar gelir sağlar. Bu durumda fiili vergi indirimi, o gelir grubundaki tek bir kişi için% 22 olan vergi indiriminin 10.000 $ 'dır, bu örnekteki kesintilerle tasarruf edilen vergi miktarı 2.200 $' dır.
Vergi kesintileri, vergi faturanızı doğrudan azaltan vergi kredileriyle karıştırılmamalıdır. Örneğin, vergilerinizi 14.000 dolar olarak hesaplarsanız ve daha sonra 1.000 dolarlık bir vergi kredisi almaya hak kazanırsanız, faturanız 1.000 dolarlık bir rakamla 13.000 dolara düşürülür.
Ayrıntılı kesintiler Form 1040, Çizelge A'da listelenmiştir. IRS'nin bunları görmesini istemesi durumunda tüm makbuzları kaydetmeniz gerekir. Ek harcama kanıtı banka beyanları, sigorta faturaları, tıbbi faturalar ve nitelikli hayır kurumlarından vergi makbuzlarını içerebilir.
2018'den başlayarak, standart kesintinin iki katına çıkarılması, vergi indirimlerini sınıflandırmak birçok vergi mükellefi için daha az avantajlı hale geldi.
Standart ve Kalem Kesintisi
Vergi mükelleflerinin büyük çoğunluğu, kesintileri kalemize etme veya statüleri için geçerli olan standart indirim talebinde bulunma seçeneğine sahiptir. (İstisnalar, her biri aynı türden kesinti talep etmek zorunda olan, ayrı ayrı başvuruda bulunan ve ayrı ayrı başvuruda bulunan evli olmayan kişilerdir.) Karar, kesinti türünün vergi borcunuzu en çok düşürdüğü bir hesaplamaya dayanmalıdır.
2019 vergileri için tek bir vergi mükellefi olarak dosya gönderiyorsanız - veya evli ve ayrı ayrı başvuruda bulunuyorsanız, ayrıntılı kesintileriniz bu tutardan daha düşükse, 12.200 ABD Doları (2020 vergi dosyası için 12.400 ABD Doları) standart indirimden yararlanmanız daha iyi olacaktır.. Aynısı, kesinti toplamı 18.350 $ 'dan (2020 vergi dosyalaması için 18.650 $) fazla olan kesinti ve kesintilerdeki 24.400 $' dan (2020 vergi için dosyalanırken 24.800 $) ortaklaşa evlenen bir çift için de geçerlidir. (15 Nisan 2020'ye kadar 2019 gelir vergileri için başvurduğunuzu unutmayın.) Bu kesintiler, Vergi Kesintileri ve İş Kanununun kabul edilmesinden sonra 2018'de neredeyse iki katına çıktı.
Kesintileri Kalemleştirmenin Artıları ve Eksileri
Her yıl aktif olarak standart kesinti belirleme veya alma arasında seçim yapmalısınız. İzin verilen kesintiler ve miktarları bazen yıldan yıla değiştiği için bu seçimi her zaman araştırmalısınız.
Öğeleri Sınıflandırabileceğiniz Kesintiler
-
15 Aralık 2017 tarihinden önce evi satın aldıysanız 750.000 $ veya daha az kredi veya 1 milyon dolarlık krediye faiz
-
Hayır amaçlı katkılar
-
Tıbbi ve dişçilik giderleri (AGI'nin% 10'undan fazlası)
-
Eyalet ve yerel gelir, ayrıca kişisel mülkiyet veya 10.000 dolara kadar satış vergileri
-
Kumar kayıpları
-
Yatırım faizi
-
2.500 $ öğrenci kredisi faizi
-
250 $ (sınıf malzemesi satın alan eğitimciler için)
Öğe Ekleyemediğiniz Kesintiler
-
İpotek faizi: 15 Aralık 2017 tarihinden önce evinizi satın almadığınız sürece kredi tutarı 750.000 $ 'ın üzerindedir
-
Eyalet ve yerel gelir, satış ve kişisel mülkiyet vergileri 10.000 doların üzerinde
-
Nafaka ödemeleri
-
Hareketli masraflar (aktif askeri hariç)
-
Geri ödenmemiş çalışan giderleri
-
Vergi hazırlama giderleri
-
Doğal afet kayıpları (cumhurbaşkanı tarafından belirlenmiş bir alanda olmadığı sürece)
Listelenebilecek giderlerin listesi kapsamlıdır, ancak Vergi Kesintileri ve İş Kanunu yürürlüğe girmeden önceki kesintilere kıyasla sınırlamalar ve istisnalar vardır. Örneğin, 15 Aralık 2017 tarihinde veya bu tarihten sonra satın alınan herhangi bir ev için 750.000 $ veya daha düşük bir krediyle ipotek faizini düşebilirsiniz. Daha önce, 1 milyon $ veya daha düşük bir ipotek için faiz düşebilirsiniz. (Bir evi 15 Aralık 2017'den önce satın alınmışsa eski kurallara göre yeniden finanse edebilirsiniz.)
AGI'nin% 60'ına kadar olan bağış bağışlarını da düşürebilirsiniz; AGI'nin% 10'unun üzerinde nitelikli, geri ödenmemiş tıbbi ve dişçilik giderleri; eyalet ve yerel gelir artı 10.000 $ 'a kadar satış veya kişisel emlak vergileri (ayrı ayrı evlenirse 5.000 $); kumar kayıpları ve yatırım faizi; 2.500 $ öğrenci kredisi faizi; ve malzeme satın alan bir eğitimciyseniz 250 $ sınıfınız için.
Daha önce mevcut olan bazı maddeye bağlı kesintiler 2018 itibariyle ortadan kalkmıştır. Bunlara nafaka ödemeleri, taşınma giderleri (askeri siparişler nedeniyle aktif görevli askeri taşıma hariç), geri ödenmemiş çalışan giderleri, vergi hazırlama giderleri ve doğal afet kayıpları (vergi hariç) dahildir. özel bir olayın kırılması cumhurbaşkanı tarafından yetkilendirilir).Evde özkaynak kredisi borcunun da karmaşık yollardan etkilenmesi: Bir konut sermayesi krediniz veya kredi limitiniz varsa, vergi danışmanınıza faizin olup olmadığını kontrol edin düşülebilir.
Ayrıca, daha önce devlet ve yerel vergiler (SALT) kesintileri konusunda herhangi bir sınırlama yoktu. Mevcut 10.000 ABD doları sınırı, yüksek vergi eyaletlerinde yaşayan vergi mükelleflerine ciddi bir mali darbe olmuştur.
