Sigorta, tüm işletmelerin kayıp riskine karşı korunmaları için gerekli olan bir şeydir. Sabit sigorta ile bir işletme iki hedefe ulaşmak için kendi kapsamını oluşturabilir: işletmeler için koruma ve sahiplerine finansal avantajlar. Esir sigorta da bazen vergi sığınağı olarak teşvik edilir, ancak bu şekilde kullanmanın tehlikeleri vardır. (Daha sonra daha fazlası.)
Esir Sigorta Nasıl Çalışır
Zorunlu sigorta, sigorta ettiği kişilerin sahip olduğu bir sigorta şirketidir. Aynı zamanda poliçe sahiplerine ait olan karşılıklı sigorta şirketlerinin aksine, esir sigorta şirketleri poliçe sahiplerine aittir ve bu şirket tarafından kontrol edilmektedir. Kısacası, esir sigorta bir tür kendi kendine sigortadır. Ancak, esir sigorta şirketi tıpkı diğer sigorta şirketleri gibi sigortacılara ilişkin devlet düzenlemelerine tabidir.
Poliçe sahipleri esir sigortacıya sahipken, poliçe sahibinin mülkiyeti kelimenin tam anlamıyla bir yatırım değildir. Prim ödemeleri dışında şirkete sermaye veya mülk verilmez. Ve sahiplik artık sigorta kapsamına ihtiyaç duymadığı ve bunun için ödeme yapmayı bıraktığı gibi, sigorta bittiğinde mülkiyet sona erer. Poliçe sahibi hiçbir şey satamaz, hediye edemez veya devredemez.
Esir sigorta şirketleri çeşitli şekillerde kurulabilir. “Saf tutsaklar” sadece sahiplerini güvence altına alır. “Tek ebeveynli esirlerin” tek bir sahibi vardır (Fortune 500 şirketi gibi); “Grup esirleri” nin birden fazla sahibi vardır. Örneğin, tek bir sektördeki şirketler, özel risk ihtiyaçlarını karşılamak için bir sabit sigorta şirketi (bir grup sabit) oluşturabilir.
Esir sigorta şirketleri ABD'de veya dünya çapında birçok ülkede kurulabilir. Her ülkenin sermayeleştirme ve ne kadar fazla miktarın korunması gerektiği konusunda kendi sınırları vardır. Ulusal Sigorta Komisyoncuları Birliği'ne (NAIC) göre, dünya çapında 6.000'den fazla esir sigortacı var.
İşletme için Koruma
Geleneksel sigorta ürünleri bir işletmenin ihtiyaçlarını karşılayamayabilir, en azından uygun bir fiyata karşılamayabilir. Zorunlu sigorta, mevcut ürünler yoluyla mevcut olandan daha geniş kapsam sağlayabilir. Bu kapsam zor risklere karşı korunmak için uyarlanabilir. Örneğin, profesyonel hizmetler işletmeleri ve inşaat şirketleri, esir sigortaları cazip bulabilir. Ticaret dernekleri üyelere esir sigorta da verebilirler. Örneğin, Coin Çamaşırhane Birliği, üyeleri 24 saatlik işleri için geleneksel teminat alamadığı için uzun yıllar boyunca esir sigorta kullandı.
Ancak bu özel kapsamın kapsamı oldukça sınırlıdır. Uluslararası Risk Yönetimi Enstitüsü'ne (IRMI) göre, tipik sigorta sigortası limiti olay başına 250.000 $ 'dır. Bu limiti aşan zararlar, tutulan sigorta tarafından korunmaz. Zorunlu sigortası olanlar limitin üzerindeki zararlar için reasürans kullanırlar.
İşletmeler ayrıca koruma maliyetleri üzerinde daha iyi kontrole sahiptir. Zorunlu sigorta kapsamı sınırlı olduğundan, riski daha iyi yönetebilir ve ticari sigorta piyasasında bulunan fiyat artışlarını önleyebilir.
Sahipler İçin Finansal Avantajlar
Zorunlu sigortanın ana nedeni risk yönetimi olmakla birlikte, zorlayıcı sigorta kullanan işletmeler için yardımcı bir fayda, şirketin sigortaları sağlamsa kâr etmek anlamına gelir. Esir sigorta şirketleri genellikle hissedarlara temettü dağıtmaktadır.
Bu getirileri artırmanın bir yolu iddiaları azaltmaktır. Bu, güvenliğe yönelik daha iyi iş uygulamaları ile yapılabilir, böylece talepler en aza indirilir veya önlenir. Diğer bir yol ise, geleneksel sigorta şirketlerinin sahip olduklarından daha iyi bir şekilde anlaşılması yoluyla iddiaların daha fazla incelenmesini sağlamaktır.
Esir sigortacıların kar elde etmesinin bir başka yolu da masrafları kontrol etmektir. Captive.com'a göre, ticari piyasada idari maliyetlere yönelik prim tahsisi yaklaşık% 40, ancak esir sigorta için sadece% 30'dur.
Vergi Barınağı?
Zorunlu sigorta, küçük işletme sahipleri için yasal bir vergi yapısıdır. Sabit bir sigorta şirketine ödenen primler, anlaşmanın belirli risk dağıtım standartlarını karşılaması durumunda vergiden düşülebilir. Böylece, kayıplar asla meydana gelmese de, işletme cari bir yıl yazılır. IRS , Rev. Rul. 2002-89 ve Rev. Rul. 2002-90, prim sigortasının federal gelir vergisi amaçları için sigorta oluşturduğu kuralları belirledi, böylece primler düşülebilir. Esir sigortanın gerçek sigorta olarak görüldüğü iki güvenli liman vardır (yani primler düşülebilir):
- % 50 üçüncü taraf sigorta güvenli limanı. Esir sigorta şirketi primlerinin en az% 50'sini alakasız üçüncü taraf sigortalarından alırsa, yeterli risk dağılımı söz konusudur. 12 sigortalı güvenli liman. Esir sigorta şirketinin en az 12 sigortası varsa, her biri toplam riskin% 5 ila% 15'ine sahipse, o zaman da yeterli risk dağılımı vardır.
Bununla birlikte, IRS, reasürans veya vergi sığınağı gibi düzenlemeler gibi risk dağılımını engelleyen durma boşlukları olduğuna inandığı prim kesintilerine yine de meydan okuyabilir. Aslında, esir sigorta, 2015 IRS “kirli düzine” vergi dolandırıcılığı listesindeki “küfürlü vergi barınaklarından” biriydi. Sorun, IRS'ye göre, küçük esir sigorta şirketlerinin destekleyicilerinin çoğu zaman kötü hazırlanmış 'sigorta' bağlayıcıları ve sıradan ticari riskleri veya sıra dışı iş primleri için ezoterik, mantıksız riskleri kapsayacak politikaları 'oluşturmaya ve' satmaya 'yardımcı olduğunda ortaya çıkar. geleneksel sigorta şirketleri ile ekonomik ticari kapsamlarını korurken. ”Bu sözde mikro esirlerde yıllık toplam prim tutarları“ genellikle işletmelerin yıl için geliri düşürmek için ihtiyaç duydukları kesinti miktarına eşittir; veya varlıklı bir kurum için Vergi Kodu hükmünden tam olarak yararlanmak için yıllık toplam prim 1.2 milyon $ 'dır. ”Bu tutsaklar IRS tarafından denetim için hedeflenmektedir.
Alt çizgi
Esir sigorta, küçük bir şirket için risk yönetimi ihtiyaçlarını karşılarken, şirket için finansal ödüller sağlar, ancak bu tür bir sigorta herkes için değildir. Tipik olarak, ilk primler yüz binlerce dolar veya milyonlarca dolar olabilir. Ve esir bir sigorta şirketi oluşturmak ve aktüerlere, avukatlara ve bir sigorta uzmanına (danışman veya broker) ücretleri karşılamak için önemli bir maliyet - çeyrek milyondan fazla -.
![Esir sigorta yasal bir vergi sığınağı mıdır? Esir sigorta yasal bir vergi sığınağı mıdır?](https://img.icotokenfund.com/img/how-start-business/603/is-captive-insurance-legitimate-tax-shelter.jpg)