Bir IRA Rollover Nedir?
Bireysel emeklilik hesabı geçişi, bir emeklilik hesabından fonların geleneksel bir IRA veya Roth IRA'ya aktarılmasıdır. Bu, doğrudan aktarma veya dağıtım hesabının sorumlusunun, daha sonra başka bir IRA hesabına yatıran hesap sahibine yazdığı bir çek yoluyla gerçekleşebilir.
Devrilme işleminin amacı, bu varlıkların vergiden ertelenmiş durumunu korumaktır. Rollover IRA'lar genellikle eski bir işverenin sponsorlu emeklilik hesabından veya nitelikli planından aktarılan 401 (k), 403 (b) veya kâr paylaşım planı varlıklarını tutmak için kullanılır. Rollover IRA fonları yeni bir işverenin emeklilik planına taşınabilir. Devrilme IRA'ları bir çalışanın devredebileceği para miktarını karşılamaz ve hesap sahiplerinin hisse senetleri, bonolar, ETF'ler ve yatırım fonları gibi çok çeşitli varlıklara yatırım yapmalarına izin verir.
IRA rollover hesapları genellikle aracılar tarafından sağlanır - Investopedia'nın Roth IRA'lar için en iyi aracılar listesiyle bu hesapların nereden alınacağı hakkında daha fazla bilgi edinebilirsiniz.
Bir IRA Rollover Nasıl Çalışır?
IRA rollover'ları, 401 (k) gibi bir emeklilik hesabından bir IRA'ya veya bir IRA-IRA transferi olarak gerçekleşebilir. Çoğu rollover, insanlar işleri değiştirdiğinde ve 401 (k) veya 403 (b) varlıkları bir IRA'ya taşımak istediklerinde ortaya çıkar, ancak bazıları hesap sahipleri daha iyi avantajlar veya yatırım seçenekleriyle bir IRA'ya geçmek istediğinde ortaya çıkar.
Doğrudan bir rollover'ı yapılandırmak için bir hesap sahibinin plan yöneticisinden bir çek tasarlamasını ve doğrudan IRA'ya göndermesini istemesi gerekir. IRA-IRA transferlerinde, bir plandaki mütevelli devir tutarını diğer plandan mütevelliya gönderir. Bir hesap sahibi mevcut IRA'sından veya emeklilik hesabından bir çek alırsa, onu nakit olarak alabilir ve yeni IRA'ya para yatırabilir. Bununla birlikte, geri çekilmeyle ilgili gelir vergilerinden kaçınmak için süreci 60 gün içinde tamamlamalıdır. Eğer 60 günlük süreyi kaçırırsa, İç Gelir Servisi bu miktara erken dağıtım gibi davranır.
Dolaylı aktarma, varlıkların vergi ertelenmiş 401 (k) planından geleneksel bir IRA'ya aktarılmasına izin verir. Bu yöntemle fonlar, çalışanlara kendi kişisel hesaplarına yatırılmak üzere çekle verilir. Dolaylı bir rollover ile, cezadan kaçınmak için ayrılan 60 günlük süre içinde fonları yeni IRA'ya yeniden yatırmak çalışanın sorumluluğundadır.
Önemli Çıkarımlar
- Bir IRA rollover, bir bireyin varlıkları nitelikli bir emeklilikten başka bir IRA'ya ceza vermeden ve bu yatırımların vergiyle ertelenmiş durumunu koruyarak aktarmasına izin verir. Doğrudan devralmalar, eski bir çalışanın 401 (k) veya 403'ten varlıkları devredebileceği durumlarda da oluşabilir (b) herhangi bir ceza veya vergi statüsünde değişiklik olmaksızın geleneksel bir IRA'ya hesaplanır.IRA devirleri, 60 gün içinde hesaplar arasında para transferi ve yılda sadece bir doğrudan devir dahil olmak üzere bazı katı kurallara tabidir.
IRA Transferleri için Vergiler
Doğrudan transferlerde IRS vergi almaz. Aksine, tutarın tamamı doğrudan bir hesaptan diğerine aktarılır. Ancak, hesap sahibi IRA'ya yatırdığı bir çek alırsa, IRS stopaj cezasında ısrar eder. Saklama görevlileri veya mütevelliler, paraların bir rollover için olsun ya da olmasın, IRA dağıtımlarından yapılan çeklerde yüzde 10 ve diğer emeklilik hesaplarından yapılan dağıtımlarda% 20 oranında stopaj vermelidir. Vergi zamanında, bu miktar vergi beyannamesi tarafından ödenen vergi olarak görünür.
Bununla birlikte, bir hesap sahibi geleneksel bir IRA'ya geçmesi için bir Roth IRA'dan dağıtım alırsa, IRS Roth IRA'lardan dağıtımları vermediği için dağıtımda herhangi bir vergi ödemek veya gelir olarak raporlaması gerekmez.
IRA-IRA Rollover'ları Hakkında Kurallar
Birçok IRA, IRA-IRA aktarımı için yılda yalnızca bir rollover'a izin verir. Bir yıllık takvim, hesap sahibinin dağıtımı yaptığı andan itibaren başlar ve geleneksel IRA'lar ve Roth IRA'lar arasındaki rollover'lar için geçerli değildir. Bu kurala uymayan bireyler, devreden tutarın gerçekleştiği vergi yılında brüt gelir olarak ekstra IRA-IRA transferlerini bildirmek zorunda kalabilirler.
Bunun dezavantajı, bazı bankaların IRA'nızı taşırken başka bir saklama bankasına çek yapmakla yükümlü olabilmeleridir. IRA-IRA rollover'larındaki bu sınır, bir işveren planından uygun rollover dağıtımları için geçerli değildir. Bu nedenle, bir yıl içinde aynı kalifiye plan olan 403 (b) veya 457 (b) hesaptan birden fazla dağıtım yapabilirsiniz. Bu bir yıllık sınır, Geleneksel IRA'lardan Roth IRA'lara (yani Roth dönüşümleri) devrilme için de geçerli değildir.
IRA'nızdan para aldıktan sonra, başka bir IRA'ya geçişi tamamlamak için sıkı bir 60 gününüz (iki ay değil) de vardır. Rollover'ı izin verilen süre içinde tamamlamazsanız veya Dahili Gelir Hizmetinden (IRS) 60 günlük süreden feragat veya uzatma almazsanız, tutar IRS tarafından normal gelir olarak değerlendirilir. Bu, tutarı vergi beyannamenize gelir olarak dahil etmeniz gerektiği anlamına gelir ve vergilendirilebilir tutarlar, normal, normal gelir vergisi oranında vergilendirilir. Ayrıca, dağıtım gerçekleştiğinde 59, 5 yaşında değilseniz, para çekme işleminde% 10 ceza alırsınız. (Daha fazla bilgi için, bkz . 60 Günlük Emeklilik Hesabı Yenileme Kuralında İstisnalar .)