Entegre Emeklilik Planı Nedir?
Entegre bir emeklilik planı, işverenin Sosyal Güvenlik yardımlarını plan katılımcısının aldığı toplam menfaatin bir parçası olarak saydığı işveren tabanlı bir emeklilik planıdır. Başka bir deyişle, entegre bir plan kullanan işverenler, emeklilik maaşlarını sosyal güvenlik kontrollerinde aldıkları miktarın bir yüzdesi kadar azaltmaktadır. Emeklilik planı entegre edilmezse, çalışanlar işverenlerinden daha fazla para alacaktı.
Entegre Emeklilik Planlarını Anlama
Entegre emeklilik planı katılımcıları Sosyal Güvenlik'in yanı sıra işverenlerinden de toplanmaktadır. Bazı entegre planlarda, ödeme belirlenirken belirli bir toplam fayda göz önüne alınır; bu planlar bu hedefe ulaşmak için bir araya gelecek Sosyal Güvenlik ve emeklilik fonlarını arar.
Yine de çalışanların biraz koruması var. 1988 tarihli bir yasaya göre, çalışanları entegre bir emeklilik planına kaydeden bir işveren, bireysel emeklilik dağılımlarını yüzde 50'den fazla azaltamaz.
Bir firmanın entegre bir emeklilik planı benimseme kararında muhtemelen birkaç faktör rol oynamaktadır. Birincisi, entegre bir emeklilik planına eşlik eden birkaç maaş bordrosu değerlendirmesi vardır; özellikle, firmalar gerekli OASDI ödemelerini azaltabilirler. OASDI (yaşlılık, ölüm ve sakatlık sigortası), işverenin ülkenin sosyal güvenlik programını finanse etmek için çalışanlardan topladığı bordro vergisidir. İşverenler, çalışanlarının ücretlerinden% 6, 2 oranında kesintiye uğrar ve bunu devlete iletir. İşverenler de kendi fonlarından% 6, 2 ödemek zorundadır. Emeklilik entegrasyonu ile şirketler, çalışanların emeklilik maaşlarını azaltarak bu verginin bir kısmını dengeleyebilirler.
İkincisi, entegre olmayan bir emeklilik planı, düşük ücretli işçilerin emeklilik öncesi kazançlarını aşan birleşik emeklilik ve Sosyal Güvenlik yardımları almasına neden olabilir ve bu da haksız sayılabilir. Üçüncüsü, firmalar entegre bir planı yetenekli personeli çekmek ve elde tutmak için işe alım aracı olarak görebilirler. Düşünce, entegrasyonun, yüksek ücretli çalışanlar için, sınırlar dahilinde daha yüksek emeklilik ödeneklerine izin verebileceğidir.
Tanımlanmış Fayda Planlarının Artıları ve Eksileri
Tanımlanmış emeklilik planları, emeklilik üzerine gelir akışlarını bildikleri için katılımcılara güvenlik sağlar. Ayrıca, Pension Guaranty Corporation (PBGC) tanımlanmış fayda planlarının idaresini de korur. Şirkete bir şey olursa, PBGC devreye girecek ve emeklilik dağıtımlarını kapsayacaktır.
Tanımlanmış bir emeklilik planı planının bir dezavantajı, katılımcının gelir potansiyelinin sınırlı olabilmesidir. Örneğin, 401 (k) planlı bir katılımcı daha yüksek yıllık getirilere yol açabilecek bireysel yatırımları seçebilir. Bu doğrultuda, tanımlanmış sosyal yardım emeklilik planlarının bir diğer potansiyel dezavantajı, katılımcıların yatırımlar üzerinde kontrol sahibi olmamasıdır.