Kalıtsal IRA Nedir?
Devralınan bir IRA, bir kişi orijinal sahip öldükten sonra IRA veya işveren tarafından desteklenen bir emeklilik planını devraldığında açılan bir hesaptır. Bireysel Emeklilik Hesabını (IRA) (yararlanıcı) devralan kişi, eş, akraba veya ilgisiz taraf veya tüzel kişi (mülk veya güven) olabilir. Bununla birlikte, kalıtsal bir IRA'nın nasıl işleneceğine ilişkin kurallar eşler ve eş olmayanlar için farklılık gösterir.
Kalıtsal bir IRA, "yararlanıcı IRA" olarak da bilinir. IRA'ların üst düzey komisyoncularının çoğu, bu sorunların çözümünde destek sağlamaktadır.
Miras Alınan IRA'yı Anlama
Bir yararlanıcı, geleneksel, Roth, rollover, SEP ve BASİT IRA'lar dahil olmak üzere herhangi bir IRA türünden elde edilen geliri kullanarak kalıtsal bir IRA açabilir. Ölen bireyin IRA'sında tutulan varlıklar, yararlanıcı adına yeni miras alınan bir IRA'ya aktarılmalıdır.
Bu transfer, götürü dağıtım planlanmış olsa bile yapılmalıdır. Hayatta kalan eşler varlıkları mevcut hesaplarına devredebilir. Kalıtsal bir IRA'ya ek katkılar yapılamaz.
Eğer mal sahibi ölüm anında gerekli minimum dağıtımları (RMD) almaya başlamışsa, yararlanıcı dağıtımları hesaplandığı şekilde almaya devam etmeli veya kendi yaşam beklentisine göre yeni bir program sunmalıdır.
Mal sahibi henüz bir RMD programı taahhüt etmediyse veya 70½ yaşına ulaştıysa, IRA yararlanıcısı fonları çekmek için beş yıllık bir pencereye sahiptir, bu da gelir vergisine tabi olacaktır.
Kalıtsal IRA'lar: Eşler için Kurallar
Eşlerin kalıtsal bir IRA'yı ele alma konusunda daha fazla esnekliği vardır. Birincisi, mevcut IRA'yı kendi adlarına aktarabilir ve RMD'ler gerekli olana kadar dağıtımları erteleyebilirler. Eş olmayanlar bu seçeneğe sahip değildir.
Hayatta kalan eşlerin kalıtsal bir IRA'dan hemen dağıtım alması gerekmez. Dağıtım, gerekli minimum dağıtım olmadığı sürece, kendi IRA'larına devretmek için bir dağıtım almaktan 60 günleri vardır.
Kalıtsal IRA'lar: Eşsiz Kurallar
Eş olmayan yararlanıcılar gerekli asgari dağıtıma tabidir ve kalıtsal bir IRA'yı kendileri gibi ele alamazlar. Yani, ek katkı yapamaz veya varlıkları devralınan IRA'nın içine veya dışına devredemezler. Vergi, dağıtım alınana kadar ödenmez.
Eş olmayanlar varlıkları orijinal IRA'da bırakmayabilir ve bu hesaptan dağıtım almaya devam etmelidir. Varlıklar bir toplu ödeme ile dağıtılmalı veya devralınan bir IRA'ya aktarılmalıdır.
Genellikle, miras alınan Roth IRA'lardaki varlıklar, ömür boyu fayda sağlanmadıkça, orijinal IRA sahibinin ölümünden sonraki beşinci takvim yılının sonuna kadar dağıtılmalıdır.
Bir eş Roth IRA'yı miras almışsa, ya ölen IRA sahibinin 70½ yaşına ulaşana kadar dağılımları erteleyebilir ya da Roth IRA'ya kendileri gibi davranabilir.
Dahili Gelir Hizmeti miras alınan IRA yararlanıcıları için yönergeler sağlar. Kalıtsal IRA'lar için IRS formları 1099-R ve 5498 gereklidir. Miras kalan IRA'ları çevreleyen vergi kanunları oldukça karmaşıktır. Yararlanıcılar, bir IRA'yı miras alırlarsa bir vergi uzmanından tavsiye almalıdır.
![Kalıtsal Irak tanımı Kalıtsal Irak tanımı](https://img.icotokenfund.com/img/roth-ira/518/inherited-ira.jpg)