Borsa düştüğünde yatırımcılar hayal kırıklığına uğrar. Fakat aksi halde kasvetli bir durumun tersi vardır. Buna vergi kaybı hasadı denir. Bu stratejiyi, özellikle önceki yatırım yıllarınızda toplam getirilerinizi artırmak için kullanabilirsiniz.
Vergi Kaybı Hasatına Bir Örnek
Herhangi bir yılın ilk gününde, SPDR S&P 500 gibi bir borsa yatırım fonu (ETF) yoluyla 10.000 $ yatırım yaptığınızı düşünün.
Bu ETF'nin% 10 oranında 9.000 dolarlık bir piyasa değerine sahip olduğunu varsayalım.
Kendiniz için üzülmek yerine, ETF'yi satabilir ve kalan 9.000 doları borsaya yeniden yatırım yapabilirsiniz.
Piyasa riskinizi sabit tutuyorsunuz. Bununla birlikte, IRS vergi amaçları için, az önce 1.000 $ zarar ettiniz.
Bu zararı, vergilendirilebilir gelirinizi mahsup etmek için kullanabilirsiniz, böylece artan vergi tasarrufu veya daha büyük bir geri ödeme yapabilirsiniz. Piyasa riskinizi sabit tuttuğunuz için, yatırım nakit akışınızda herhangi bir değişiklik olmamıştır, sadece vergi beyannamenizi kaydetmek için potansiyel bir nakit faydası bulunmaktadır.
Şimdi piyasanın gidişatı tersine çevirip kuzeye yöneldiğini varsayalım. Yeni yatırımınız ilk 10.000 dolarlık yatırımı bile aşar ve yılı 10.800 dolardan kapatır ve tipik% 2 temettü getirisi ekledikten sonra% 10 vergi öncesi getiri sağlar.
Sayılar
Yukarıdaki senaryoda satın al ve beklet dışında bir şey yapmasaydınız, % 8 gerçekleşmemiş yatırım kazancı artı% 1.4 temettü kazancı ile temsil edilen% 9.4 vergi sonrası geri dönüşünüz olurdu. 2018 için en yüksek% 24 vergi oranı.
Bununla birlikte, ilk yatırımınızı kaybettiyseniz ve yatırımınızı kaybederseniz ve hasılatla daha fazla hisse satın aldıysanız, bildirdiğiniz bazı normal gelirleri veya diğer vergilendirilebilir kazançları dengelemek için 1.000 dolarlık bir zarara sahip olursunuz. En yüksek vergi oranında, bu gelir vergisi tasarrufunda 760 $ değerinde olacaktır. Bu da orijinal 10, 000 $ yatırımın% 7, 6'lık bir getirisini daha ekler. Böylece, net net vergi sonrası getiriniz artık% 16, 6 (% 9 +% 7, 6) olacaktır.
Hasat Kaybı Sınırlamaları
Bu aktivitede bazı sınırlamalar var.
IRS Düzenlemeleri: IRS, yalnızca daha az vergi ödemek amacıyla bir varlık satın almanıza ve satmanıza izin vermez. Bu nedenle, 1040 vergi formunun D Çizelgesinde, aynı veya esasen özdeş bir varlığın 30 gün içinde satın alınması durumunda zarar onaylanmayacaktır. Buna "yıkama-satış kuralı" denir.
Gelir Eşiği: Vergiye tabi gelirinizi azaltmak için 3.000 $ 'a kadar kayıp veya ayrı ayrı evlenmek durumunda her biri 1.500 $ kullanılabilir. Ancak, gelecekteki vergi beyannamelerinde kullanılmak üzere ek vergi kaybı taşınabilir.
Büyüyen Portföy: Vergi kayıplarının farkına varmak vergi tabanınızı düşürür, bu da portföy büyümesi arttıkça hasadı zorlaştırır. Her halükarda, bu vergi avantajını öne çıkarmak çoğu yatırımcı için en iyisidir.
İdari Maliyet: Piyasa her çöktüğünde bir işlem yapılması vergi hazırlama açısından zahmetli olabilir. Kullanılacak genel bir kural, vergi avantajı idari maliyetten daha ağır basarsa zararı hasat etmeniz gerektiğidir.
Alt çizgi
Vergi kaybı hasadı, piyasa spekülasyonuna değil, vergi kanununun yarattığı bir fırsata dayanan bir stratejidir. Bazı durumlarda, vergi sonrası getiriler büyük ölçüde artırılabilir ve yatırımcı daha hızlı varlık birikimine doğru yol alır. Bu yüzden piyasa bir dahaki sefere aşağı doğru döndüğünde mavi hissetmeyin.
