İçindekiler
- Dağıtım Alma
- Düzenli Vergiler 401 (k)
- Geleneksel 401 (k) üzerinden alınan vergiler
- Roth 401 (k) üzerindeki vergiler
- Özel 401 (k) Vergi Stratejileri
- Alt çizgi
Dağıtım Alma
401 (k) 'nızdan (veya IRS lingo'da “dağıtım alın”) para çektiğinizde, hem bu emeklilik dayanağından elde edilen gelirin tadını çıkarmaya hem de vergi sonuçlarıyla karşılaşmaya başlıyorsunuz. Çoğu insan için ve çoğu 401 (k) s ile dağıtımlar maaş çekiniz gibi normal gelir olarak vergilendirilir. Bununla birlikte, maruz kalacağınız vergi yükü sahip olduğunuz 401 (k) türüne ve bundan nasıl ve ne zaman para çektiğinize göre değişir.
önemli çıkarımlar
- 401 (k) dağıtımlarının vergi muamelesi planın türüne bağlıdır: geleneksel veya Roth. 401 (k) geleneksel para çekme işlemleri, bireyin mevcut gelir vergisi oranında vergilendirilir. beş yaşında ve hesap sahibi 59½ veya daha büyüktür. Roth 401 (k) 'a katkıda bulunan işverenler gelir vergisine tabidir. 401 (k) dağılımının vergi ısırığını en aza indirecek stratejiler vardır.
Düzenli Vergiler 401 (k)
Düzenli veya geleneksel 401 (k) 'den dağıtımlar vergi işlemlerinde oldukça basittir. Plana yaptığınız katkılar vergi öncesi dolar ile ödendi, yani brüt maaşınızın “en üst kısmından” alındı, vergilendirilebilir kazanılan gelirinizi ve dolayısıyla o sırada ödediğiniz gelir vergilerini azalttı. Bu erteleme nedeniyle, dağıtımlar başladığında vergiler 401 (k) fon üzerinden ödenir.
Genellikle, bu tür planlardan yapılan dağıtımlar, para çekme işlemini yaptığınız yılda vergi grubunuz için normal gelir olarak vergilendirilir. Bununla birlikte, 1936'dan önce doğup doğmadığınız ve dağıtımınızı götürü bir miktar olarak kabul etmeniz de dahil olmak üzere birkaç istisna vardır. Böyle bir durumda, özel vergi muamelesine hak kazanabilirsiniz.
Durum, bazı küçük işverenler tarafından (SEP-IRA olarak) sunulan ya da bir kişi tarafından açılabilen, vergi ertelenmiş başka bir emeklilik hesabı olan geleneksel bir IRA için de aynıdır. Geleneksel IRA'lara katkılar da vergi öncesi dolar ile yapılır ve bu nedenle para çekildiğinde vergiler onlara ödenir.
Vergilerinizi Geleneksel 401 (k)
Diğer gelirlerde olduğu gibi, geleneksel 401 (k) ve geleneksel IRA hesaplarından yapılan dağıtımlar kademeli olarak vergilendirilir ve kademeli olarak daha yüksek gelir katmanları için daha yüksek oranlar uygulanır. Oranlar, 2017 Vergi İndirimleri ve İş Yasası ile düşürülmüştür; bununla birlikte, yedi vergi bölümü içeren temel yapı ve derecelendirilmiş oranlar aynı kalmıştır.
Örneğin 2019 vergi yılı için, birlikte dosyalayan ve birlikte 80.000 dolar kazanan evli bir çift, ilk 19.400 dolarlık gelire% 10, bir sonraki 59.550 $ 'a% 12 ve kalan 1.050 $' a% 22 vergi ödeyecek. Çiftin geliri bir sonraki vergi dilimine girecek kadar yükseldiğinde, ek gelirlerin bir kısmı% 24'lük bir sonraki en yüksek artış oranında vergilendirilebilir.
Vergi oranındaki yukarı yönlü kayma, 70½ yaşını doldurduktan sonra gerekli olan 401 (k) para çekme işleminin, diğer gelirlere eklendikten sonra vergi faturanızı nasıl etkileyebileceğini göz önünde bulundurmayı önemli kılmaktadır. Va, CL Sheldon & Company LLC başkanı CFP® Curtis Sheldon, “401 (k) dağıtımlarınızdaki vergiler önemlidir” diyor. ”Ama daha da önemlisi, '401 (k) dağıtımlarınız ne yapacak? diğer vergi ve ücretlerinize mi? '”
Sheldon, Sosyal Güvenlik yardımlarının vergilendirilmesini örnek olarak göstermektedir. Normalde, Sosyal Güvenlik emeklilik yardımları, alıcının toplam yıllık geliri belirli bir miktarı aşmadığı sürece gelir vergisine tabi değildir. Büyük bir 401 (k) dağılımı, birinin gelirini bu sınırın üzerine çıkarabilir, bu da büyük miktarda Sosyal Güvenlik avantajı, dağıtım yapılmadan vergilendirildiğinde vergilendirilebilir hale gelmesine neden olabilir.
% 85
Yıllık geliriniz 34.000 doları aşarsa vergilendirilebilecek Sosyal Güvenlik yardımlarının yüzdesi (evli çiftler için 44.000 dolar)
Böyle bir örnek, 401 (k) 'nızdan ne zaman ve nasıl para çektiğinize yakından dikkat etmenin önemini vurgular.
Roth 401 (k) üzerindeki vergiler
Roth 401 (k) ile vergi durumu farklıdır. Bir Roth IRA'da olduğu gibi, bir Roth 401 (k) 'a katkıda bulunduğunuz para vergi sonrası dolar ile yapılır, yani o zaman katkı için vergi indirimi alamazsınız. Dolayısıyla, katkılardan zaten vergilendirildiğinizden, dağıtımlarınızın nitelikli olması şartıyla dağıtımlarınız için de vergilendirilmeniz olası değildir.
Dağıtımların hak kazanabilmesi için, Roth katkıda bulunduğunuz andan itibaren yeterince “yaşlanmış” (yani kurulmuş) olmalı ve cezasız para çekebilmeniz için yeterince yaşlı olmalısınız. “Atanan Roth 401 (k) vergiden muaf büyürken, 59½ yaşına geldiğinizde beş yıllık yaşlanma kuralına ve vergisiz dağıtım tedavisi almak için plan dağıtım kurallarına uyduğunuza dikkat edin, ” diyor Charlotte A'ya göre Dougherty, CTPinnati, Ohio'da Dougherty & Associates'in kurucusu CFP®'dir.
Önemli bir not: Bu kurallar ve kısıtlamalar, hesabınıza kazandığınız para için geçerlidir - yatırdığınız miktarın üzerinde ve ötesinde herhangi bir şey. Geleneksel 401 (k) 'nin aksine, katkılarınızın dağıtımını Roth çeşidinden istediğiniz zaman penaltı olmadan alabilirsiniz. Bununla birlikte, kazançların yine de vergi beyannamenizde rapor edilmesi gerekmektedir; aslında, tüm dağıtım yapar.
Geleneksel 401 (k) gibi, Roth 401 (k) nin terimleri de gerekli minimum dağılımları (RMD'ler) 70½ (Roth IRA'ların aksine) ile başlamalıdır.
Ancak, Roth 401 (k) 'niz tamamen net ve vergi açısından uygun değildir. İşvereniniz bir Roth'a yaptığınız katkılarla eşleşirse, paranın bu kısmının vergi öncesi dolar ile yapıldığı düşünülür. Dolayısıyla , dağıtım yaparken bu katkılardan vergi ödemeniz gerekecektir . Bunlar normal gelir olarak vergilendirilir.
Özel 401 (k) Vergi Stratejileri
Bazı vergi mükellefleri için, emeklilik hesapları ile ilgili diğer stratejiler vergi ısırıklarında bir azalmaya izin verebilir.
Şirket Hisse Senedi Sermaye Kazancı
Bazı şirketler çalışanları hisse senedi ile ödüllendirir ve genellikle alıcıları bu yatırımları 401 (k) s veya diğer emeklilik hesapları içinde tutmaya teşvik eder. Bu düzenleme dezavantajlara sahip olsa da, potansiyel artıları daha uygun vergi muamelesini içerebilir.
RetireRight Pittsburgh'dan CFP®'li MS Christopher Christopher Cannon, “401 (k) 'da tutulan işveren stoğu net gerçekleşmemiş takdir muamelesi için uygun olabilir. Bunun anlamı, hisse senedinin temelin üzerinde büyümesi, olağan gelire değil sermaye kazancı oranlarına muamele edilir. Bu büyük vergi tasarrufları anlamına gelebilir. Çok fazla katılımcı ve danışman parayı dağıtırken veya 401 (k) üzerinden bir IRA'ya aktarırken bunu kaçırıyor. ”
Genel olarak, finansal planlamacılar, uzun vadeli sermaye kazancı vergisini ödemenin vergi mükelleflerine gelir vergisinden daha avantajlı olduğunu düşünmektedir. Daha yüksek vergi diliminde olanlar için, gelir vergisi oranları sermaye kazançları için başvuranların iki katı kadardır. 2019 vergi yılı itibariyle, sermaye kazancı vergi oranları gelirinizin seviyesine bağlı olarak sıfır, % 15 ve% 20'dir.
Devir Fonları
Para çekme işleminiz bir rollover amaçlıysa, Roth 401 (k) kazançlarınız üzerinden vergilendirmeyi de önleyebilirsiniz. Fonlar doğrudan başka bir emeklilik planına veya doğrudan rollover yoluyla eşin planına taşınıyorsa, ek vergi alınmaz. Rollover doğrudan değilse, yani fonlar bir kurumdan diğerine değil hesap sahibine dağıtılırsa, vergilendirmeyi önlemek için fonların 60 gün içinde başka bir Roth 401 (k) veya Roth IRA hesabına yatırılması gerekir.
Ek olarak, dolaylı bir rollover, dağıtımın katkılara atfedilebilecek kısmının başka bir Roth 401 (k) 'ye aktarılamayacağı, ancak bir Roth IRA'ya aktarılabileceği anlamına gelir. Dağıtımın kazanç kısmı her iki hesaba da yatırılabilir.
Alt çizgi
401 (k) hesabınızın vergi yükünü yönetmek ve en aza indirmek, vergi sonrası katkılarla finanse edilen Roth 401 (k) ile vergi öncesi gelir alan geleneksel 401 (k) arasındaki seçim ile başlar. Bazı profesyoneller, ortaya çıkan tüm vergileri şimdi veya daha sonra ödeme riskini en aza indirmek için hem Roth 401 (k) hem de geleneksel 401 (k) bulundurmanızı tavsiye etmektedir.
Diğer birçok emeklilik kararında olduğu gibi, Roth ve normal hesaplar arasındaki seçim, yaşınız, geliriniz, vergi grubunuz ve yerel durumunuz gibi bireysel faktörlere bağlı olacaktır. Bu hususları tartmanın karmaşıklığı ve daha fazlası göz önüne alındığında, profesyonel tavsiye almak akıllıca olacaktır.