Döviz piyasalarındaki yeni başlayanlar için (FOREX) amaç başarılı işlemler yapmaktır. Bir göz açıp kapayınca kar ve zararların gerçekleşebileceği bir pazarda, birçoğu uzun vadeli düşünmeden önce elini denemek istiyor. Bununla birlikte, ilk ticareti yapmadan önce vergi etkilerini dikkate almak için iyi bir neden vardır.
Opsiyonlar ve Vadeli Yatırımcılar İçin
FOREX opsiyonları ve vadeli işlemleri IRC Bölüm 1256 sözleşmeleri olarak adlandırılan grupta toplanmıştır. IRS onaylı bu sözleşmeler yatırımcılara daha düşük bir 60/40 vergi bedeli verir, yani kazanç veya kayıpların% 60'ı uzun vadeli sermaye kazancı veya zararı ve kalan% 40'ı kısa vadeli olarak sayılır.
Bu büyük bir fayda. Buna karşılık, satın alımlarından sonraki bir yıl içinde satılan hisse senetlerinin gelirleri her zaman yatırımcının olağan geliriyle aynı oranda vergilendirilir. Vadeli işlem veya opsiyon alım satımlarında yatırımcılara% 23 oranında etkin bir şekilde vergi uygulanır.
Tezgah Üstü (OTC) Yatırımcılar için
Spot trader'ların çoğu IRC Kısım 988 sözleşmelerine göre vergilendirilir. Bu sözleşmeler, iki gün içinde yapılan döviz işlemleri için olağan kayıp ve kazanç olarak tedaviye açık hale getirilir.
Hangi Sözleşme Seçilecek
Şimdi zor kısmı geliyor: Durumunuz için vergi dosyalarının nasıl belirleneceğine karar vermek. Opsiyonlar veya vadeli işlemler ve OTC ayrı olarak gruplandırılırken, yatırımcı 1256 veya 988 sözleşme seçebilir.
İkisi arasındaki önemli fark, beklenen kazanç ve kayıplardır. Ancak takvim yılının ilk gününde hangisini kullanacağınıza karar vermelisiniz.
IRC 988 sözleşmeleri, IRC 1256 sözleşmelerinden daha basittir. Vergi oranı hem kazançlar hem de kayıplar için sabit kalmaktadır, bu kayıplar için ideal bir durumdur.
Özellikle, 1256 sözleşmeleri daha karmaşık olmakla birlikte, net kazançları olan bir tüccar için% 12 daha fazla tasarruf sağlar.
Eğer spot bir tüccar iseniz çoğu muhasebe firması 988 sözleşme ve bir vadeli işlem tüccar iseniz 1256 sözleşme kullanır. Bu yüzden yatırım yapmadan önce muhasebecinizle konuşmanız önemlidir. İşlem yapmaya başladığınızda, birinden diğerine geçemezsiniz.
Çoğu tüccar doğal olarak net kazanç beklemektedir, bu nedenle 988 statüsünden ve 1256 statüsünden çıkmak isteyeceklerdir. 988 statüsünden vazgeçmek için, kitaplarınızda dahili bir not tutmanız ve değişikliği muhasebecinizle dosyalamanız gerekir.
Dövizlerin yanı sıra hisse senetleri ticareti yaparsanız bu komplikasyon yoğunlaşır. Hisse senedi işlemleri farklı şekilde vergilendirilir ve 988 veya 1256 sözleşmelerini seçemeyebilirsiniz.
Takip Etmek
Aracılık beyanlarınıza güvenebilirsiniz, ancak kar ve zararı takip etmenin daha doğru ve vergi dostu bir yolu performans kaydınızdır.
Bu, kayıt tutmak için IRS onaylı bir formüldür:
- Başlangıç varlıklarınızı son varlıklarınızdan çıkarın (net) Nakit para yatırma (hesaplarınıza) ve para çekme (hesaplarınızdan) Gelirleri faizden çıkarın ve ödenen faizi ekleyin Diğer ticaret giderlerine ekleyin
Performans kaydı formülü, kâr / zarar oranınızı daha doğru bir şekilde tasvir eder ve yıl sonu dosyalamasını sizin ve muhasebeciniz için kolaylaştırır.
Hatırlanacak şeyler
FOREX vergilendirmesi söz konusu olduğunda akılda tutulması gereken birkaç şey vardır, bunlardan bazıları:
- Son teslim tarihine dikkat edin : Çoğu durumda, 1 Ocak'a kadar bir tür vergi durumu seçmeniz gerekir. Yeni bir tüccarsanız, bu kararı ilk işleminizden önce istediğiniz zaman yapabilirsiniz. İyi kayıtlar tutun: Vergi mevsimi yaklaştığında size zaman kazandırır. Bu size ticaret için daha fazla zaman ve vergilerinizi hazırlamak için daha az zaman verecektir. Borcunuzu ödeyin : Bazı yatırımcılar sistemi yenmeye çalışırlar ve FOREX işlemlerinde vergi ödemezler. Tezgah üstü ticaret Emtia Vadeli İşlemler Ticaret Komisyonu'na (CFTC) kayıtlı olmadığından, bazıları bununla kurtulabileceğini düşünmektedir. IRS'nin nihayetinde yakalayacağını ve vergi kaçınma ücretlerinin borçlu olduğunuz vergilerden daha yüksek olacağını bilmelisiniz.
Alt çizgi
FOREX'i bir kariyer yolu haline getirmeyi planlıyorsanız ya da sadece onunla uğraşmakla ilgileniyor olun, doğru bir şekilde dosyalamak için zaman ayırmak, binlerce vergi olmasa bile yüzlerce tasarruf sağlayabilir. Sürecin zaman ayırmaya değer bir parçası.