Vergiye tabi yatırımlardaki kayıpları toplamak, vergilendirilebilir geliri azaltmaya ve aynı zamanda getirinizi artırmaya yardımcı olan bir stratejidir. Vergi amaçlı bir sermaye kaybını tanımak için, vergi yılı içindeki pozisyonu tasfiye etmeniz gerekir. Bir yatırımda gerçekleşmemiş herhangi bir zarar düşülemez.
Önemli Çıkarımlar
- Bir yıkama kaybı veya yıkama satışı kuralı, bir menkul kıymet sattığınızda aynı menkul kıymeti satın alamayacağınızı ve bu vergi kayıplarını toplayamayacağınızı belirtir. benzer maruz kalma. Bu genellikle ETF'lerle yapılır. Vergi gelirinizi mahsup eden yıllık 3.000 $ 'a kadar kayıp talep edebilirsiniz. Vergi kayıplarını hasat etmek, kazançlara maruz kalan vergilerin bir kısmını çıkarmaya veya bir yatırımın henüz yapmadığını itiraf etme duygusuna yardımcı olabilir. egzersiz yapmak.
Yıkama Satış Kuralı
Vergi kayıplarını tanırken, bir yıkama satışını tetiklememeye dikkat etmelisiniz. IRS'nin yürürlüğe koyduğu yeni maliyet esaslı raporlama kuralları ile, gittikçe daha fazla yatırımcı yıkama satışı yaptığını görecek.
Yıkama satışı, yatırımın zararla satılması ve aynı veya "büyük ölçüde özdeş" bir yatırımın, satıştan 30 takvim günü önce veya sonra satın alınmasıdır.
Kalifiye olmayan bir hesapta bir yıkama satışı gerçekleştiğinde, işlem işaretlenir ve kayıp, satın aldığınız özdeş yatırımın maliyet esasına eklenir. Aynı veya benzer yatırımı işlemeye devam ederseniz, zararı pozisyon 30 günden fazla tamamen tasfiye edilene kadar her işlemde ileriye taşınır.
Yatırımın elde tutulduğu süre (kısa veya uzun vadeli sermaye kazancı) zararla satılan orijinal alış (veya alımlar) dahil edilerek belirlenir. Vergiye tabi diğer kazanç ve kayıpların aksine, bir yıkama satışı belirli bir takvim yılına bağlı değildir ve bir yatırımcının bu zararları tanıması durumunda kurallar sınırlanır.
Yıkama Satış Kurallarına Tabi Yatırımlar
Yıkama satışı kuralı, kalifiye olmayan aracılık hesaplarında ve IRA'larda hisse senetleri, tahviller, yatırım fonları, ETF'ler ve opsiyonlar (CUSIP numarası olan herhangi bir yatırım) için geçerlidir.
Farklı şirketlerin hisse senetleri, imtiyazlı hisse senetleri ve opsiyonları ile farklı ihraççılarla olan tahviller, IRS tarafından büyük ölçüde özdeş değildir. Bununla birlikte, IRS Yayınları 550, şirketlerin yeniden yapılanmada bir selefi veya ardıl kuruluş olmaları halinde, büyük ölçüde özdeş sayılabileceklerini belirtmektedir. Kurallar kısa satışlar için de geçerlidir.
IRS Yayını 564'e göre, yatırım fonları başka bir şirket tarafından ihraç edilen fonlarla büyük ölçüde aynı görülmemektedir. Endeks fonları gibi birçok yatırım fonu ve ETF çok benzer varlıklara sahip olabilir.
Vergi Kaybı Satışı
Bir çok vergi zararı satışı, takvim yılının sonuna doğru gerçekleşir, ancak portföyünüzdeki konumları yeniden dengelediğinizde veya değiştirdiğinizde yıl boyunca dikkat etmeye ve vergi kayıplarını yakalamaya değer. Zararlar ilk olarak diğer vergilendirilebilir sermaye kazançlarını dengelemek için kullanılır. Daha sonra, birlikte vergilendirilen evli bir çift için 3.000 $ 'a kadar (bireysel veya evli dosyalama için 1.500 $) diğer vergiye tabi geliri dengelemek için kullanılabilir.
Örneğin, yıl boyunca 5.500 $ uzun vadeli kayıplar fark edersiniz ve vergi zamanında diğer sermaye kazançlarını dengelemek için 2.000 $ ve normal geliri dengelemek için 3.000 $ kullanırsınız. Uzun vadeli sermaye kazancı oranınız% 20 ve geçerli federal vergi oranınız% 25 ise, 5.500 $ zarar 1.150 $ artı devlet vergilerinden tasarruf (varsa) azaltılır. Daha sonra 500 $ 'lık kullanılmamış zarar gelecekteki vergi yıllarına taşınabilir. Ne yazık ki, kayıplar ölümde aktarılmaz.
Stratejiler
Bireysel hisse senedine, yatırım fonlarına veya borsa yatırım fonlarına sahip olup olmadığınıza bağlı olarak, bir yıkama satışından kaçınırken vergilendirilebilir kazanç ve kayıpları yönetmeye yardımcı olmak için kullanabileceğiniz stratejiler vardır.
Ayrıca, işletmeyi tasfiye edebilir, zararı fark edebilir ve hemen yatırım hedefinize veya portföy tahsisine uyan benzer bir yatırım satın alabilirsiniz. Örnekler arasında Coca Cola'nın satılması ve PepsiCo'nun satın alınması veya Vanguard Index 500 fonunun satılması ve Vanguard Total Market Index ETF'nin satın alınması yer alır.
Birden Fazla Hesap
Bir yatırımcının IRA'lar ve Roth IRA'lar da dahil olmak üzere birçok hesabı olduğunda, yıkama satış kuralları hesaba değil yatırımcıya uygulanır. IRS düzenlemeleri, brokerlerin aynı CUSIP numarasının yıkama satışlarını aynı kalifiye olmayan hesapta izlemesini ve raporlamasını gerektirir. Bununla birlikte, yatırımcılar kontrol ettikleri diğer hesaplarda (kendileri ve eşleri) gerçekleşen satışları izlemek ve raporlamaktan sorumludur ve bu da IRS Çizelgesi D'de yıkama satış kuralını tetikleyebilir.
![Vergi kayıplarını gerçekleştirirken yıkama satış kurallarını ihlal etmekten nasıl kaçınılır? Vergi kayıplarını gerçekleştirirken yıkama satış kurallarını ihlal etmekten nasıl kaçınılır?](https://img.icotokenfund.com/img/federal-income-tax-guide/986/how-avoid-violating-wash-sale-rules-when-realizing-tax-losses.jpg)