İçindekiler
- Şimdi veya Ölümde Hediye Etmeli misiniz?
- Vergi etkileri
- Yardım Hükümlerine Sahip Vakıflar
- Alt çizgi
Emeklilik varlıklarınızı hayırsever bağışlara dahil etmeyi planlıyor musunuz? Öyleyse, mali durumunuzu nasıl etkileyebileceğini düşünün. Bazı durumlarda, hayır kurumuna ömür boyu hediye vermek yerine, emeklilik hesabınızın belirlenmiş bir yararlanıcısı olarak adlandırmak daha avantajlı olabilir. Burada, emeklilik fonlarınızı hayırsever bir amaç veya kar amacı gütmeyen bir kuruluşa bağışlamayı düşündüğünüzde göz önünde bulundurmanız gereken bazı hususları vurgulamaktayız.
Önemli Çıkarımlar
- Sadaka bağışlamak sosyal bir faydadır ve hayırseverler genellikle iyi davranışları için kişisel memnuniyet ve tanınırlık elde ederler. Hayır amaçlı bağışları yönlendirmenin bir yolu, özellikle diğer emeklilik gelir kaynaklarınız varsa emeklilik varlıklarını uygun nedenlere atamaktır. hesap yararlanıcısını hayır kurumuna atamaktan daha zor olabilir. Ayrıca emeklilik varlıkları ile finanse edilen bir yardım vakfı da oluşturabilirsiniz.
Şimdi veya Ölümde Hediye Etmeli misiniz?
Emeklilik varlıklarınızı yaşamınız boyunca bir hayır kurumuna vermek yerine, hayır kurumunu emeklilik hesabınızın lehtarı olarak atayabilirsiniz. Bu seçenek kapsamında, yardım kuruluşu - siz değil - dağıtımı almak olarak kabul edilecektir; bu nedenle, ne siz ne de mülkünüz tutar üzerinden gelir vergisi borcu yoktur. Bu tutar vergilendirilebilir mülkünüze dahil edilecek olsa da, mülkünüz yardım kuruluşundan miras kalan tutar için bir kesinti alacak ve bu da emlak vergilerinin mahsup edilmesine neden olacaktır. Ayrıca, yardım kuruluşları aldıkları bağışlar üzerinden gelir vergisi ödemedikleri için dağıtım gelir olarak vergilendirilmekten kaçınacaktır.
- Emeklilik hesapları için yardım kuruluşu olarak hayır kurumlarını belirleme konusunda herhangi bir kısıtlama olup olmadığını belirlemek için plan sorumlusu olarak görev yapan plan yöneticisi veya finans kurumu ile görüşün. Eş onayının alınmaması, eş onayının gerekli olduğu tespit edilirse, yararlanıcı atamasının diskalifiye edilmesine yol açabilir. mali işlerinizi yürütmekten sorumlu kişilerin faydalanıcı atamasının bir kopyasını aldığından emin olun veya gerektiğinde nerede bulacağını biliniz.
Dikkat : Bir hayır kurumu, emeklilik hesabınız için birden fazla yararlanıcıdan biriyse, diğer yararlanıcılarınızın kullanabileceği esneklik seçenekleri üzerinde olumsuz etkisi olabilir. Örneğin, gerekli başlangıç tarihinden önce ölmeniz gerekiyorsa, diğer yararlanıcılarınızın varlıkları ölüm yılınızı takip eden beşinci yılın 31 Aralık tarihine kadar dağıtmaları istenecektir. Bu, aşağıdaki yöntemlerden biriyle çözülebilir:
- Her bir faydalanıcı için ayrı emeklilik hesapları oluşturulması. Bu nedenle, hayır kurumunun yaşam beklentisi eksikliği diğer yararlanıcılarınızı etkilemeyecektir. Hayırseverlik, miras kalan varlıkların bir kısmını, ölümü takip eden yılın 30 Eylül tarihine kadar nakde çevirmektedir. Bu kural uyarınca, 30 Eylül'e kadar bölümlerinin tam bir dağıtımını alan yararlanıcılar, dağıtım seçeneklerini etkileyen yaşam beklentilerini belirlemek amacıyla göz ardı edilir.
Yaşam Boyu Boyunca Hediye Vermenin Vergi Etkileri
Vergiye tabi emeklilik varlıklarının hayır kurumlarına hediye edilmesinden elde edilen gelir, hayır amaçlı hediyeler için izin verilen kesintilerle mahsup edilebilirken, indirgenebilirlik üzerindeki sınırlamalar, yıl boyunca hediye edilen tüm tutar için tam bir kesinti almamanıza neden olabilir.
Miktarı bir yıl içinde hediye etmek yerine, her yıl küçük bir miktar hediye etmeyi ve hayır kurumunun ölümünden sonra miras alması için bakiyenin büyük kısmını bırakmayı düşünebilirsiniz. Bu düzenleme, gerekli asgari dağıtımlar gibi herhangi bir şekilde emeklilik hesabınızdan yapılması gereken dağıtımlar için idealdir.
Hayırsever Hükümlü Vakıflar
Alt çizgi
Emeklilik varlıklarınızı hayır kurumlarına hediye etmek için geçerli kurallar ve dikkat edilmesi gereken hususlar söz konusu olduğunda, bu makale sadece yüzeyi çizmektedir. Böyle bir hediye yapmayı düşünüyorsanız, vergi uzmanınıza danışın. Yardım kuruluşunun fonları uygun şekilde kullanmasını sağlamanın yanı sıra, yardım kuruluşunun vergi amaçlı nitelikli bir kuruluş olduğundan emin olmak istersiniz.
Vergi uzmanınız ayrıca ömür boyu bir varlıklara bir hayır kurumuna hediye etmenin faydalı olup olmadığını veya hayır kurumunu faydalanıcı olarak atamanız gerekip gerekmediğini ve ayrıca emeklilik veya emeklilik dışı varlıklarınızı hediye etmek isteyip istemediğinizi belirlemenize yardımcı olmalıdır..