Sabit Yıllıkleştirme Yöntemi nedir?
Sabit kıdem tazminatı yöntemi, herhangi bir yaştaki erken emeklilerin 59.5 yaşına girmeden emeklilik fonlarına ceza vermeden erişebileceği üç yöntemden biridir. Sabit kıdem tazminatı yöntemi, emeklinin hesap bakiyesini, yıllık ödeme tutarını belirlemek için IRS tablolarından alınan bir yıllık gelir faktörüne böler.
Yıllık gelir faktörü, IRS mortalite tablolarına ve federal orta vadeli oranın% 120'sinden daha düşük bir faiz oranına dayanmaktadır. Ödeme tutarı belirlendikten sonra değiştirilemez. Bu aynı zamanda 72 (t) dağılım veya Büyük ölçüde Eşit Periyodik Ödemeler (SEPP) olarak da bilinir.
Sabit Yıllıkleştirme Yöntemi Nasıl Çalışır?
Erken, cezasız emeklilik çekilmeleri için diğer iki yöntem, sabit amortisman yöntemi ve gerekli asgari dağıtım yöntemidir. Her yöntem oldukça farklı dağıtım miktarlarına neden olabilir. Sabit yıllık ödeme yöntemi en karmaşık olanıdır ancak bazen en yüksek ödemeleri sunar.
Tipik olarak, 59.5 yaşından önce çekilen fonlar% 10 erken para çekme cezası olarak değerlendirilir. Fonlar, İç Gelir Kanunu Bölüm 72 (t) 'de belirtildiği üzere, büyük ölçüde eşit periyodik ödemeler olarak geri çekilmelidir. Beş yıl ya da emekli 59, 5'e ulaşana kadar devam etmelidir (hangisi daha uzunsa). Emekliler dağıtımlarını yıllık, üç aylık veya aylık olarak almayı seçebilirler. Para çekme işlemleri durdurulursa, halihazırda çekilen tüm fonlar erken para çekme cezalarına tabidir.
Önemli Çıkarımlar
- Sabit Ödeme Yöntemi, emeklilerin (59.5 yaşından önce fonlara erişmek isteyen) yüzde 10 ceza ücreti ile vurulmadan emeklilik fonlarına erişmesinin bir yoludur. Emekliler emeklilik fonlarına erişmeye hazır olduklarında, aylık, üç aylık veya yıllık bazda fon almak gibi belirli bir zamanında dağıtım planı seçebilirler. Sabit yıllık ödeme yöntemini kullanırken üç faktör vardır: yıllık ödeme, yıllık gelir faktörü ve bir hesap bakiyesi.
IRS Hesaplama Yöntemleri
IRS'ye göre, gerekli asgari dağıtım yöntemi "bir hesap bakiyesinden ve bir yaşam beklentisinden (her biri dağıtım hesaplama yılında ulaşılan yaş (lar) ı kullanan tek yaşam, üniform yaşam ve ortak yaşam ve son hayatta kalan) oluşur. ödeme her yıl yeniden belirlenir.
Sabit amortisman yöntemi, belirli bir yıl boyunca amortismana tabi hesap bakiyesine (tek ömür, münferit yaşam veya ortak yaşam ve son hayatta kalan) eşit bir hesap bakiyesinden ve federal orta vadenin% 120'sinden fazla olmayan bir faiz oranından oluşur. oranı.
Yıllık dağıtım tutarı bu yöntemle hesaplandıktan sonra, sonraki yıllarda aynı dolar miktarı dağıtılmalıdır.
Sabit kıdem tazminatı yöntemi, hesap bakiyesi, yıllık gelir faktörü ve yıllık ödemeden oluşmaktadır. Yıllık gelir faktörü Rev. Rul'un Ek B'sindeki ölüm tablosuna göre hesaplanır. 2002-62 ve federal orta vadeli oranın% 120'sinden fazla olmayan bir faiz oranı. Yıllık dağıtım tutarı bu yöntemle hesaplandıktan sonra, sonraki yıllarda aynı dolar miktarı dağıtılmalıdır.
Hangi yöntemin kullanılacağına karar vermek karmaşık olabilir. Erken bir dağıtım yapmaya çalışırken profesyonel tavsiye almak akıllıca olacaktır.