Çalışan Tasarruf Planı (ESP) Nedir?
Bir çalışan tasarruf planı (ESP), bir işveren tarafından sağlanan, çalışanların emeklilik tasarrufları için vergi öncesi ücretlerinin bir kısmını veya kolej harçlarını ödemek veya bir ev satın almak gibi diğer uzun vadeli hedefleri bir kenara koymalarını sağlayan bir havuzlu yatırım hesabıdır. Birçok işveren, çalışanlarının katkılarını belirli bir dolar tutarına veya belirli bir yüzdeye kadar eşleştirir. ABD'deki en popüler ESP, 401 (k) emeklilik planıdır.
Önemli Çıkarımlar
- Çalışan Tasarruf Planları (ESP'ler), çalışanların belirli amaçlar için vergi öncesi dolar kullanarak katkı yapmasına olanak tanıyan, işverenin desteklediği tasarruf ve yatırım planlarıdır. 401 (k) emeklilik planı, çalışanların emeklilik için yılda 19.500 $ 'a kadar tasarruf etmelerini sağlar. Sağlık tasarruf hesapları (HSA'lar) sağlık harcamalarına yönelik bir başka ESP türüdür.
Çalışan Tasarruf Planları Nasıl Çalışır?
Çalışanlar her zaman kendi çalışan tasarruf planı katkılarına tam olarak hak kazanırlar. Bununla birlikte, birçok plan, çalışanların kendilerine verilmeden önce işverenlerin asgari süre boyunca işlerinde kalmasını ve işverenle eşleşen fonları çekmeye uygun olmasını gerektirir. ESP'ler, çalışanların vergilerini düşürmesi ve uzun vadeli hedefler için tasarruf etmesinin çekici ve nispeten kolay bir yolu olabilir. Aslında, kurumsal tanımlı fayda emeklilik planlarının aşamalı olarak kaldırılmasıyla, ESP'ler bireylerin işverenleri aracılığıyla emeklilik için tasarruf etmeleri için tek seçenek haline gelmektedir.
ESP'ler çoğunlukla emeklilik için tasarrufu destekler ve iki ana biçimde gelir: 401 (k) planları olarak bilinen şirketler ve 403 (b) veya 457 olarak bilinen kamu veya kar amacı gütmeyen kuruluşlar tarafından sunulan tanımlı katkı planları veya DC planları (b) planlar. Her iki plan tipine de katkı, çalışanların vergilendirilebilir gelirini düşüren bordro kesintileri yoluyla yapılır. Ayrıca, fonlar geri çekilinceye kadar katkılar ve yatırım karları vergiden ertelenir. 2020 için, çalışanlar 401 (k) planına (2020'de 19.000 $ 'dan fazla) 19.500 $' a kadar katkıda bulunabilirken, 50'den fazla olanlar 6.000 $ 'lık ek bir telafi katkısı ekleyebilir. İşveren eşleştirme katkıları bu toplama dahil değildir.
DC planları ayrıca taşınabilirlik de sunar, yani işleri değiştiren bir çalışan, plan bakiyelerini yeni işverenlerinde özdeş bir plan haline getirebilir veya bakiyeyi kendi başlarına tuttukları bireysel emeklilik hesabına (IRA) aktarabilir. Bir IRA'daki varlıklar da geri çekilinceye kadar vergiden muaf olarak büyür, ancak DC planlarından daha düşük yıllık katkı limitlerine tabidir. 2020 için, çalışanlar bir IRA'ya 6.000 $ veya 50'den fazla ise 7.000 $ katkıda bulunabilir.
Sağlık Tasarruf Hesabı (HSA) bir ESP örneğidir. Vergi avantajlı bu hesaplar, HDHP'lerin karşılamadığı sağlık giderlerinden tasarruf etmek için yüksek indirilebilir sağlık planları (HDHP'ler) kapsamındaki kişiler için oluşturulmuştur. Katkılar bireye ya da bireyin işvereni tarafından hesaba katılır ve her yıl azami miktarla sınırlıdır. Katkılar zaman içinde yatırılır ve diş, görme ve reçetesiz satılan ilaçlar gibi çoğu tıbbi bakımı da içeren nitelikli tıbbi masrafları ödemek için kullanılabilir.
Daha Az Ortak Çalışan Tasarruf Planları
DC planlarına ek olarak veya bunun yerine, bazı işverenler, işverenin 401 (k) olabilecek bir vergi ertelemeli hesaba yıllık veya üç aylık toplu ödeme yapmasını sağlayan kar paylaşım planları sunar. Bu planlar genellikle hak kazanma programlarına tabidir, ancak DC planlarından potansiyel olarak çok daha yüksek katkı sınırlarına sahiptir.
Niteliksiz ertelenmiş tazminat planları, daha az yaygın olmakla birlikte, yüksek düzeyde telafi edilmiş çalışanların emeklilik veya diğer finansal hedefler için tasarruf etmesinin başka bir yoludur. Bu planlar, katılımcılara yıllık tazminatlarının% 100'üne kadar vergi öncesi katkı yapma fırsatı verir, ancak genellikle bir şirket içinde sınırlı sayıda yüksek kazançlı çalışan için ayrılır. Kolej veya diğer emeklilik dışı hedefler için para çekme konusunda DC planlarından daha fazla esneklik sunarlar, ancak nitelikli planlarla aynı korumaları taşımazlar.