İçindekiler
- İki Tür Keogh Planı
- Keogh'un Tarihi
- IRA ve Keogh
- Alt çizgi
Bir Keogh planı (KEE-oh olarak telaffuz edilir) veya HR10, işsiz işletmeler veya serbest meslek sahipleri için tasarlanmış, işveren tarafından finanse edilen, vergiden ertelenmiş bir emeklilik planıdır. Buna katkılar, serbest mesleklerden elde edilen net kazançlardan gelmelidir. Terimin kendisi modası geçmiş. Dahili Gelir Hizmeti (IRS) artık onlara “nitelikli planlar” diyor.
Önemli Çıkarımlar
- Keogh planları, şirketleşmemiş işletmeler ve serbest meslek sahipleri tarafından kullanılmak üzere tasarlanmıştır. Keogh planlarına kısıtlamalar vergi öncesi dolar ile yapılır ve kazançları vergi ertelenir.Keogh planları IRA'lar ve 401 (k) tarafından kullanılanlara benzer menkul kıymetlere yatırım yapabilir. s.
İki Tür Keogh Planı
İki tür Keogh vardır: İK (10) planları ve tanımlanmış fayda planları olarak tanımlanan tanımlanmış katkı planları. İkincisi para satın alma planlarını ve kar paylaşım planlarını içerir. Her iki Keogh planı da, IRA veya 401 (k) planına benzer şekilde, tahviller, hisse senetleri veya yıllık gelirler gibi menkul kıymetlere yatırım yapılmasına izin verir.
Keogh katkı planları, tek mülk sahipleri ve küçük işletmeler arasında popülerdir ve 2019 için maaşın% 25'inden daha azında veya 56.000 $ 'da nispeten yüksek katkı limitleri içerir (bu, 2020'de 57.000 $' a yükselir). Emekli maaşına benzer bir tanımlanmış fayda planı oluşturulur. IRS 2019'da 225.000 dolara (2020'de 230.000 dolar) katkıda bulunmanıza izin veriyor.
Keogh'lara katkılar, katılımcının vergilendirilebilir gelirini azaltan vergi öncesi yapılır. Serbest meslek sahipleri genellikle çalışanlar adına yapılan katkılar dahil olmak üzere yıllık Keogh katkı tutarının tamamını düşebilir. Keogh'larda kazanılan faiz, temettüler ve sermaye kazançları, para çekme işleminin başlangıcına kadar vergi ertelenir.
Keogh'un Tarihi
New York'un ABD Temsilcisi Eugene James Keogh'un adını alan Keogh planı, 1962'de Kongre tarafından kurulmuş, 1981 tarihli Ekonomik Kurtarma Vergi Yasası'na genişlemiş ve 2001 Ekonomik Büyüme ve Vergi Yardım Uzlaşması Yasası'nda yeniden elden geçirilmiştir. Keogh planları arasında.
2001'den önce Keogh'lar serbest meslek sahipleri için emeklilik planlarıydı, ancak IRS'ye göre yasa değiştiğinden ve “kurumsal ve diğer plan sponsorları arasında artık ayrım yapmadığı için bu terim nadiren kullanılıyor”.
2001 yılında Kongre tarafından çıkarılan mevzuat sayesinde Keogh planları artık IRS tarafından “nitelikli planlar” olarak adlandırılıyor.
IRA ve Keogh
Bireysel emeklilik hesabı (IRA), IRS kurallarına uygun gelir elde ettikleri sürece emeklilik için herhangi bir bireysel tasarrufla kurulabilir. Hem 2019 hem de 2020 için maksimum katkı 6.000 dolar. 50 yaş ve üstü kişiler için, vergi yılı sonuna kadar 70½ olan yıla kadar yılda 1000 $ tutarında ilave katkı payı alınabilir. İşverenlerin, çalışanlar adına katkı yapmasına izin verilmez.
Hem Keogh'lar hem de IRA'lar 70½ yaşında dağıtım gerektirir ve fonlara 59½ yaşlarında erişebilirsiniz. Ayrıca bir Keogh'u bir IRA'ya (geleneksel veya Roth) dönüştürebilirsiniz, ancak erken çekilme için vergi ve potansiyel cezalarla vurulmaktan kaçınmak için 60 günlük bir süre içinde bir Keogh'dan kaldırdığınız fonları devretmeniz gerekir. Bunu doğrudan transfer, mütevelli-vekil ile yapmak en iyisidir. Keogh parasını bir Roth'a taşıyorsanız, ödenmesi gereken vergiler de olabilir - herhangi bir değişiklik yapmadan önce bir vergi danışmanına danışın ve ayrıca tüm ilgili vergi formlarının Keogh için doğru bir şekilde dosyalandığından emin olun.
İki plan arasındaki temel farklar katkı sınırları ve bireysel ve işveren katkılarıdır. Vergi sonrası katkılar IRA hesaplarına yapılabilir, ancak Keogh katkıları daha yüksek vergi kesintileri sunar. Buna ek olarak, Keogh'lar serbest meslek sahiplerine veya küçük işletme sahiplerine yönelik plan seçenekleri sunarken, IRA'lar bireylerle sınırlıdır.
Başka bir seçenek daha var. Basitleştirilmiş Çalışan Emeklilik (SEP) planı ve bir Keogh arasında karar vermeye çalışırken, bir Keogh'un bakımının daha pahalıya mal olduğunu ve daha fazla evrakla birlikte geldiğini unutmayın. Bununla birlikte, bir Keogh'un katkı limitleri çok daha yüksektir ve yıllık katkılara bağlı olarak emeklilikte daha fazla yastık sağlama potansiyeli sağlar.
Alt çizgi
Emeklilik planları herhangi bir portföyün önemli bir parçasıdır ve bu serbest meslek sahipleri için de geçerlidir. Sonuçta, gelecekteki finansal özgürlüğünüzü güvence altına almak, sonraki yıllarınızdaki stresi azaltmanın bir yoludur. Bu hesaplardan birini başlatmak için en iyi yerlerden bazılarını görüntülemek için Investopedia'nın IRA'lar için en iyi brokerlar ve Roth IRA'lar için en iyi brokerler listesine göz atabilirsiniz.