Kısa vadeli borçlar, şirketin cari borçlarının bir parçası olarak kabul edilir ve işletme sermayesi hesaplamasına dahil edilir. Kısa vadeli borç bir yıl içinde bir şirket tarafından geri ödenmelidir. İşletme sermayesi bir şirketin dönen varlıkları, kısa vadeli borçları, kısa vadeli borçları, işletme sermayesini azaltır.
Kısa vadeli borç
Kısa vadeli borçlar tipik olarak bir şirket tarafından hammadde satın almak, tedarikçilerini ödemek ve belirli masrafları önceden ödemek gibi mevcut işlemlerini finanse etmek için borçlanır. Ayrıca, bazen bir şirket kısa vadeli borçlarının tümünü uzun vadeli borcun cari bir kısmı ile birlikte toplar ve bunların her ikisi de şirketin bilançosunun kısa vadeli yükümlülüklerine dahil edilir. Bu nedenle, uzun vadeli borçların kısa vadeli borçlara veya bir yıl içinde vadesi gelen herhangi bir şirketin borçlarına yeniden sınıflandırılması, işletme sermayesini azaltır.
Kısa Vadeli Borç Konuları
Bir şirketin alacaklılardan borç alarak kısa vadeli borç alması, kısa vadede tekrar kredi alması gerektiğinde kısa vadeli borç bakiyesini derhal devretmesi gibi durumlar vardır. Bu durumda yatırımcı, bir şirketin kısa vadeli borcunun tekrar devredileceğini varsaymanın makul olup olmadığını değerlendirmeli ve bu nedenle bu borç dengesini işletme sermayesi hesaplamalarından hariç tutmalıdır.
Düzeltilmiş İşletme Sermayesi
Belirli durumlarda, yatırımcılar sadece bir şirketin faaliyetleriyle ilgili mevcut varlık ve borçları dikkate almak ve bir şirketin kısa vadeli borç gibi bir finansman operasyonu ile ilgili olan cari hesapları hariç tutmak isterler. Bu durumda, kısa vadeli borçlar düzeltilmiş işletme sermayesi hesaplamalarını etkilemez.