Nakit Denge Emeklilik Planı Nedir?
Nakit bakiyesi emeklilik planı, ömür boyu yıllık gelir seçeneğiyle emeklilik planıdır. Nakit bakiyesi planı için, işveren, bir katılımcının hesabına, yıllık tazminat artı faiz ücretlerinin belirli bir yüzdesini yansıtır.
Nakit bakiyesi emeklilik planı tanımlanmış fayda planıdır. Bu nedenle, planın fonlama sınırları, fonlama gereksinimleri ve yatırım riski, tanımlanmış fayda gereksinimlerine dayanmaktadır. Portföydeki değişiklikler, katılımcının emeklilik veya fesih nedeniyle elde ettiği nihai faydaları etkilemez ve şirket portföydeki tüm kâr ve zarar sahipliğini üstlenir.
Önemli Çıkarımlar
- Nakit denge emeklilik planı, katılımcıların yıllık tazminat artı faiz ücretlerinin belirli bir yüzdesini aldığı bir plan. 501 yaş ve üstü için toplam işveren ve çalışan katkısının 57.000 $ ile sınırlı olduğu bir 401 (k)
Nakit Bakiye Emeklilik Planlarını Anlama
Nakit bakiye emeklilik planı tanımlanmış bir fayda planı olmasına rağmen, düzenli tanımlanmış fayda planından farklı olarak, nakit bakiyesi planı, tanımlanmış katkı planı gibi, bireysel hesap bazında tutulur. Nakit denge planı, katılımcının portföy değerindeki değişiklikler yıllık katkıyı etkilemediği için tanımlanmış katkı planına benzer şekilde hareket eder.
Nakit denge emeklilik planının ek özellikleri 401 (k) planının özelliklerine benzemektedir. Geleneksel bir emeklilik planında olduğu gibi, yatırımlar da profesyonelce yönetilir ve katılımcılara emeklilikte belirli bir fayda vaat edilir. Ancak, faydalar aylık gelir akışının şartları yerine 401 (k) tarzı hesap bakiyesi olarak belirtilir.
Nakit denge emeklilik planına sahip olmak, 401 (k) 'ye ek olarak, emeklilik tasarrufunun vergi faturalarını kesmesine ve yuva yumurtalarını desteklemesine yardımcı olabilir. Bununla birlikte, cömert geleneksel emeklilik planlarına bağımlı olanlar daha az heveslidir.
Birçok eski işletme sahibi, yaşla birlikte artan cömert katkı limitleri nedeniyle emeklilik tasarruflarını turboşarj etmek için bu tür planları arıyor. 60 yaş ve üstü insanlar vergi öncesi katkılarda yılda 200.000 $ 'ın üzerinde çorap çekebilirler.
401 (k) ile, 50 yaş ve üstü için toplam işveren ve çalışan katkısı çok daha sınırlıdır. İç Gelir Hizmetine (IRS) göre, 2020 vergi yılı için maksimum kombine katkı 63.500 $ 'dır. Bu rakam 50 yaş ve üstü için 6.500 dolarlık bir "yakalama" ödeneği içerir.
Nakit Bakiye Emeklilik Planları Nasıl Çalışır?
Sıradan çalışanlar için nakit-denge işveren katkıları genellikle 401 (k) plan için tipik olan% 3 katkı ile karşılaştırıldığında ücretin kabaca% 5 ila% 8'i kadardır. Katılımcılar ayrıca yıllık "faiz kredisi" alırlar. Bu kredi% 5 gibi sabit bir orana veya 30 yıllık Hazine oranı gibi değişken bir orana ayarlanabilir. Emeklilik sırasında, katılımcılar hesap bakiyelerine veya daha sonra bir IRA'ya veya başka bir işverenin planına dönüştürülebilecek bir götürü miktarına göre yıllık geliri alabilirler.
Nakit denge emeklilik planları işverenler için 401 (k) planlardan daha maliyetli olabilir, çünkü bir aktüatörün her yıl planın uygun şekilde finanse edildiğini onaylaması gerekir. Tipik maliyetler arasında kurulum ücretlerinde 2.000 ila 5.000 $, yıllık yönetim ücretlerinde 2.000 ila 10.000 $ ve varlıkların% 0.25 ila% 1'i arasında değişen yatırım yönetimi ücretleri yer alır.