Genellikle, bireysel emeklilik hesabından (IRA) yararlanıcı olarak adlandırılmamış bir eş, hesap sahibi öldüğünde varlıkları alma veya devralma hakkına sahip değildir. Ancak, bazı istisnalar vardır.
Önemli Çıkarımlar
- Genel olarak, bir IRA'nın faydalanıcısı olarak adlandırılmamış bir eşin onu devralma hakkı yoktur.Ancak, topluluk mülkiyeti devletlerinde, bir eş, belirli koşullar altında IRA'nın bazı varlıklarına hak kazanabilir. vasiyetnamede ve bir yararlanıcıyı isimlendirmeden ölürse, hesap, ardışık halefiyet yasalarına göre hayatta kalan bir eşe gidecekti.
Yararlanıcı Tanımı Bir İradeyi Gerektirir
Bir IRA, diğer finansal hesapların ve varlıkların olduğu gibi mülkünüzün bir parçası olarak kabul edilmez. Özellikle son vasiyetname ve vasiyetname hükümlerine tabi değildir. Genel olarak konuşursak, IRA'nın faydalanıcısı olarak atadığınız kişi (genellikle hesabı oluştururken bir formda yaptığınız) IRA'yı miras alır, vasiyetinizi değil. Birini vasiyetle isimlendirmiş olsanız bile, IRA tarafından belirlenen faydalanıcı, onun yerini alır.
Yalnızca bir yararlanıcı belirlemezseniz (veya yararlanıcı sizi önceden kestirirse) IRA mülkünüzün bir parçası olur ve vasiyetnamenin hükümlerine tabidir. Adı geçen yararlanıcılar kendi bölümlerini feragat etmeyi seçmedikçe, hiç kimse IRA'nın herhangi bir hissesini alma hakkına sahip değildir.
Bir IRA'nın bir emlak planlama perspektifinden avantajlarından biri, varlıkların, denetlenmeden geçmek zorunda kalmadan doğrudan yararlanıcılara aktarılabilmesidir.
Topluluk Mülkiyet Durumlarında IRA Yararlanıcıları
Bununla birlikte, belirli koşullar altında topluluk mülkiyet devletlerinde istisnalar vardır. Bu devletlerin yasalarına göre, başka bir tarafın bu şekilde adlandırılmasını kabul etmedikçe, eş IRA'nın birincil yararlanıcısı olmalıdır. IRA-sahibi eşinin onayı olmadan başka birini isimlendirirse, eşin, asıl sahibi öldüğü zaman, lehdarın isminden bağımsız olarak IRA'nın bir kısmına hak kazanabilir.
9
Topluluk mülkiyeti devletlerinin sayısı (Arizona, California, Idaho, Louisiana, Nevada, New Mexico, Teksas, Washington ve Wisconsin). Alaska bir "tercih" dir: Her iki eşe de mülklerini topluluk mülkiyeti olarak atama seçeneği sunar.
Katkıda bulunan kişi bir topluluk mülkiyet durumunda bulunuyorsa, eşin kendisinden uygun onayı alıp almadığını belirlemek için IRA sorumlusu ile görüşmesi gerekir. Uygun onay alınırsa, belirlenmiş faydalanıcılar IRA'dan payınızı alabilecektir.
Bununla birlikte, katkıda bulunan kişi bir topluluk mülkiyet durumunda olsa bile, bakiye evlenmeden önce tahakkuk ettirilirse IRA'nın (veya bir kısmının) topluluk mülkiyet yasalarına tabi olmayabileceğini unutmayın. Emin olmak için, eyalet tüzükleri değiştiği için emlak planlama veya miras yasaları konusunda uzmanlaşmış yerel bir avukata danışın.
IRA'ları Devralmak için Olağanüstü Durumlar
Daha önce açıklanan "tayin edilmemiş yararlanıcı" senaryosuna ne dersiniz? IRA sahibi birini adlandıramadıysa ve bir topluluk mülkü durumunda ikamet ederse, eş, ölen kişinin normal mülkünün bir parçası olacağı için hesaba hak kazanır.
Başka bir senaryo: Hesap sahibi herhangi bir yararlanıcıyı isimlendirmezse ve vasiyetsizce ölürse, IRA "devletler arası ardıllık yasalarına" tabidir. Bunlar genellikle değişmekle birlikte, hayatta kalan eşler ve çocuklar, IRA fonlarını içeren varlıkları devralmak için listenin başında yer alır.
