Yararlanıcı Madde Nedir?
Yararlanıcı madde, hayat sigortası poliçesinde veya yıllık gelir sigortası veya bireysel emeklilik hesabı (örn. IRA) gibi diğer yatırım araçlarında, poliçe sahibinin bireyleri birincil ve ikincil yararlanıcılar olarak adlandırmasına izin veren bir hükümdür.
Önemli Çıkarımlar
- Finansal ürün veya sözleşmedeki yararlanıcı madde, ölümü üzerine o ürüne veya araca iliştirilmiş ilişkili varlıkları kimin alacağını belirtir. Adı geçen lehtarlar, bir lehdarın güven, hayat sigortası poliçesi veya emeklilik planında isimlendirdiği kişi veya kuruluşlardır. bu maddelerden herhangi biri ikincil veya üçüncül bir lehtarın, sahibinin ilk olarak adlandırılanlardan hayatta kalması durumunda atanmasına izin verir.
Yararlanıcı Maddeleri Anlama
Yararlanıcı madde, poliçe sahibinden veya yararlanıcıdan sağlanan fonlardan veya diğer menfaatlerden yararlanacak kişileri tanımlar. Politika sahibi, politikada tanımlanan şartnamelere uyarak adı geçen yararlanıcıları istediği zaman değiştirebilir. Yararlanıcı terimi, bir poliçe veya güvede belirtildiği gibi fonların alıcısının veya diğer yardımların şartnamesi anlamına gelir.
Tipik olarak, herhangi bir kişi veya kuruluş, bir güven, irade veya hayat sigortası poliçesi faydalanıcısı olarak adlandırılabilir. Fonları dağıtan kişi veya yararlanıcı, belirli bir yaşta veya evli olmak gibi faydalanıcı gibi fonların ödenmesine şart koşabilir. Yararlanıcı için vergi sonuçları da olabilir. Örneğin, hayat sigortası poliçelerinin çoğunun müdürü vergilendirilmezken, tahakkuk eden faiz vergilendirilebilir.
Kalifiye Emeklilik Hesaplarının Yararlanıcıları
401 (k) veya IRA gibi nitelikli emeklilik planları, hesap sahibinin bir yararlanıcı belirleme kabiliyeti verir. Nitelikli plan sahibinin geçmesi üzerine, eş sahibi bir yararlanıcı, geliri kendi IRA'sına aktarabilir. Yararlanıcı eş değilse, dağıtım için üç farklı seçenek vardır.
Birincisi, tüm tutarın lehdarın olağan gelir düzeyinde vergilendirilebilmesini sağlayan bir götürü dağıtım yapmaktır. İkincisi, kalıtsal bir IRA kurmak ve faydalanıcının "streç IRA" olarak da bilinen yıllık ömrüne dayanarak yıllık bir tutarı geri çekmek. Üçüncü seçenek, orijinal hesap sahibinin ölüm tarihinden itibaren beş yıl içinde herhangi bir zamanda para çekmektir.
2019 yılında Her Topluluğun Emeklilik Artırması için Yukarı Ayarlama (GÜVENLİ) Yasası'nın yürürlüğe girmesi nedeniyle 2020'de alınan bir miras için artık mevcut değil ve bu nedenle sadece toplu ödeme ve beş yıllık kural seçenekleri mevcut iletin. GÜVENLİ Kanun, emeklilik hesabından faydalanan bir kişinin tüm dağıtımları 10 yıl içinde alması gerektiğini öngörmektedir.
Hayat Sigortası Poliçelerinden Yararlananlar
Hayat sigortası poliçeleri, adlandırılmış faydalanıcıların belirlenmesini gerektirir. Bunlar, birincil ve / veya ikincil adlandırılmış faydalanıcıların sigortalının ölümünden önce vefat etmesi durumunda birincil, ikincil veya üçüncül olarak belirlenebilir. Yararlanıcı, bir birey, bir kuruluş (örneğin, bir hayır kurumu) veya bir güven olabilir.
Hayat sigortası gelirleri faydalanıcıya vergiden muaf olarak kabul edilir ve brüt gelir olarak rapor edilmez. Ancak, alınan veya tahakkuk eden faizler vergiye tabi kabul edilir ve alınan diğer faizler olarak raporlanır.
Kalifiye Olmayan Rantların Faydalanıcıları
Kalifiye olmayan gelirler, sahiplerinin bir yararlanıcı tayin etmesine izin veren vergi ertelenmiş yatırım araçları olarak kabul edilir. Sahibinin ölümü üzerine, yararlanıcı ölüm ödeneği üzerindeki vergilerden sorumlu olabilir. Hayat sigortasından farklı olarak, yıllık gelir yardımları, orijinal yatırım tutarının üzerindeki kazançlar üzerinden normal gelir olarak vergilendirilir.
Örneğin, orijinal hesap sahibi 100.000 ABD Doları karşılığında yıllık gelir satın aldıysa ve değer 150.000 ABD Doları değerinde olduğunda vefat ettiğinde, 50.000 ABD Doları kazanç, yararlanıcıya normal gelir olarak vergilendirilir.