Banka Sermayesi Nedir?
Banka sermayesi, bir bankanın varlıkları ve borçları arasındaki farktır ve bankanın net değerini veya yatırımcılara özkaynak değerini temsil eder. Bir bankanın sermayesinin varlık kısmı nakit, devlet tahvili ve faiz getiren kredileri (örneğin ipotek, akreditif ve bankalar arası krediler) içerir. Bir bankanın sermayesinin yükümlülükler bölümü, kredi zararı karşılıkları ve sahip olduğu borçları içerir. Bir bankanın sermayesi, bankanın varlıklarını tasfiye etmesi durumunda alacaklıların teminatının marjı olarak düşünülebilir.
Önemli Çıkarımlar
- Banka sermayesi, bir bankanın varlıkları ve borçları arasındaki farktır ve bankanın net değerini veya yatırımcılara özkaynak değerini temsil eder.Basel I, Basel II ve Basel III standartları, piyasaya giren düzenleyici banka sermayesinin bir tanımını sağlar ve Bankacılık sermayesi, bankanın sermayesini, bankanın sağlığının ana göstergesi olan Kademe 1 sermayesi ile katmanlara ayırır.
Banka Sermayesi Nasıl Çalışır?
Banka sermayesi, bankanın tasfiyesi halinde zararları özendirebilecek ve ödemelerde en düşük önceliğe sahip olan özkaynak araçlarının değerini temsil eder. Banka sermayesi, bir bankanın varlık ve yükümlülükleri arasındaki fark olarak tanımlanabilirken, ulusal otoritelerin kendi düzenleyici sermaye tanımları vardır.
Ana bankacılık düzenleme çerçevesi, Basel I, Basel II ve Basel III'ün uluslararası anlaşmaları yoluyla Basel Bankacılık Denetim Komitesi tarafından çıkarılan uluslararası standartlardan oluşmaktadır. Bu standartlar, piyasa ve bankacılık düzenleyicilerinin yakından izlediği düzenleyici banka sermayesinin bir tanımını sağlar.
Bankalar tasarrufları toplayarak ve bunları krediler yoluyla verimli kullanımlara yönlendirerek ekonomide önemli bir rol oynadıkları için, bankacılık endüstrisi ve banka sermayesinin tanımı büyük ölçüde düzenlenmektedir. Her ülkenin kendi gereksinimleri olabilirken, Basel III'ün en son uluslararası bankacılık düzenleme anlaşması, düzenleyici banka sermayesini tanımlamak için bir çerçeve sunmaktadır.
Basel III'e göre, düzenleyici banka sermayesi katmanlara ayrılmıştır. Bunlar, itaat ve bir bankanın, iflas ettikten sonra hala çözücü olduğunda sermaye araçlarının keskin bir ayrımıyla zararları emme yeteneğine dayanmaktadır. Ortak özkaynak katmanı 1 (CET1), adi hisse senetlerinin, ödenmiş sermayenin ve dağıtılmamış kârların daha az şerefiye ve diğer maddi olmayan duran varlıkların defter değerini içerir. CET1 içindeki enstrümanlar en yüksek tahakküme sahip olmalı ve vadesi olmamalıdır.
Bir düzenleyicinin bakış açısından, banka sermayesi (ve özellikle Seviye 1 sermayesi) bir bankanın finansal gücünün temel ölçüsüdür.
Aşama 1 Sermaye
Aşama 1 sermayesinde CET1 artı sermaye benzeri borçlara tabi olan, sabit bir vadesi olmayan ve itfa için gömülü bir teşviki bulunmayan ve bir bankanın temettü veya kuponu istediği zaman iptal edebileceği diğer araçlar bulunur. Aşama 1 sermaye, özkaynaklar ve dağıtılmamış kârlardan oluşur. Aşama 1 sermayesi, bir bankanın finansal sağlığını ölçmeyi amaçlar ve bir bankanın ticari işlemleri durdurmadan zararları emmesi gerektiğinde kullanılır.
Kademe 1 sermaye, bankanın birincil fonlama kaynağıdır. Genellikle, bankanın birikmiş fonlarının neredeyse tamamını tutar. Bu fonlar, normal iş fonksiyonlarının kapatılmasına gerek kalmayacak şekilde kayıplar emildiğinde bankaları desteklemek için özel olarak üretilir.
Basel III uyarınca, minimum 1. kademe sermaye oranı% 10.5 olup, bankanın 1. kademe sermayesinin toplam riske dayalı aktiflerine bölünmesiyle bulunur. Örneğin, 1. kademe sermayesi 176.263 milyar dolar ve risk ağırlıklı varlıkları 1.243 trilyon dolar olan bir banka olduğunu varsayalım. Böylece bankanın dönem için 1. kademe sermaye oranı 176.263 milyar $ / 1.243 trilyon =% 14.18 idi ve bu da% 10.5'lik minimum Basel III gereksinimini karşıladı.
Tier 2 Capital
Tier 2 sermaye, teminatsız sermaye benzeri borçlar ve beş yıldan daha kısa bir vadeye kadar olan orijinal vadesi ile belirli koşullar altında konsolide olmayan finansal kuruluş iştiraklerine yapılan yatırımlardan oluşmaktadır. Toplam yasal sermaye, Kademe 1 ve Kademe 2 sermayenin toplamına eşittir.
Tier 2 sermaye yeniden değerleme rezervlerini, hibrit sermaye araçlarını ve sermaye benzeri borçları, genel kredi zarar rezervlerini ve açıklanmamış rezervleri içerir. Tier 2 sermayesi tamamlayıcı sermayedir çünkü 1. kademe sermayeden daha az güvenilirdir. Tier 2 sermayesi, Tier 1 sermayesinden daha az güvenilir olarak kabul edilir, çünkü doğru bir şekilde hesaplanması daha zordur ve tasfiyesi daha zor olan varlıklardan oluşur.
2019 yılında, Basel III altında, minimum toplam sermaye oranı% 12, 9'dur ve bu, birinci kademe sermaye oranı için% 10, 9'a karşılık, minimum kademe 2 sermaye oranının% 2 olduğunu gösterir. Aynı bankanın 2. kademe 32.526 milyar dolarlık sermaye bildirdiğini varsayalım. Çeyrek için ikinci kademe sermaye oranı 32.526 milyar $ / 1.243 trilyon =% 2.62 idi. Böylece toplam sermaye oranı% 16, 8 (% 14, 18 +% 2, 62) olmuştur. Basel III uyarınca, banka% 12, 9'luk asgari toplam sermaye oranını karşılamıştır.
Özkaynakların defter değeri
Banka sermayesi, bir bankanın bilançosunda özkaynakların defter değeri olarak düşünülebilir. Birçok banka finansal varlıklarını tarihi maliyetle sabit kıymet tutan diğer sektörlerdeki şirketlerden daha sık yeniden değerlediğinden, özkaynaklar banka sermayesi için makul bir vekil görevi görebilir.
Özkaynakların defter değerinde gösterilen tipik kalemler arasında tercih edilen özkaynaklar, adi hisse senedi ve ödenmiş sermaye, dağıtılmamış kârlar ve birikmiş kapsamlı gelir bulunur. Özkaynakların defter değeri de bankanın aktif ve pasifleri arasındaki fark olarak hesaplanır.