Arka Kapı Roth IRA Nedir?
Bir arka kapı Roth IRA resmi bir emeklilik hesabı türü değildir. Bunun yerine, yüksek gelirli vergi mükelleflerinin bir Roth'u finanse etmeleri için karmaşık, IRS onaylı bir yöntemin resmi olmayan bir adıdır, gelirleri IRS'nin düzenli Roth katkılarına izin verdiği maksimum değerden yüksek olsa bile. Hem geleneksel IRA'ları hem de Roth IRA'ları sunan aracılıklar, temel olarak geleneksel bir IRA'yı Roth çeşidine dönüştürmeyi içeren stratejiye yardımcı olur.
Önemli Çıkarımlar
- Backdoor Roth IRA'lar özel bir hesap türü değildir; daha ziyade, genellikle geleneksel IRA hesapları veya Roth IRA'ya dönüştürülen 401 (k) s'dir. Arka kapı Roth IRA, normalde yüksek kazançlıların Roths'a katkıda bulunmasını kısıtlayan gelir sınırlarını aşmanın yasal bir yoludur. Bir arka kapı Roth IRA vergi kaçmak değildir - aslında, kurulduğunda daha yüksek vergilere neden olabilir - ancak yatırımcılara gelecekteki vergi tasarrufları sağlar.
Arka Kapı Roth IRA'larını Anlama
Bir Roth IRA, vergi mükelleflerinin, varlıkların büyüdüğü ve nihayetinde herhangi bir gelir vergisi ödemeden çekilebileceği özel bir emeklilik tasarruf hesabına ayrılmasını sağlar. Sorun: Belli bir miktardan daha fazla kazanan kişilerin, normal kurallar altında, Roth IRA'ları açmasına veya finanse etmesine izin verilmez. Değiştirilmiş düzeltilmiş brüt geliriniz altı rakama çok yakınsa, IRS katkıda bulunabileceğiniz tutarı aşamalı olarak kaldırmaya başlar; yıllık geliriniz belirli bir eşiğin üzerine çıktığında, hiç katılamazsınız. Vergi mükellefinizin durumuna göre değişen limitler (bekar, evli olarak müştereken vekaletname vb.) Her yıl enflasyona göre ayarlanır.
Ancak, geleneksel IRA'lar bu gelir sınırlarına sahip değildir. Ve 2010'dan bu yana, IRS'nin geleneksel bir IRA'yı Roth IRA'ya kimin dönüştürebileceğini kısıtlayan gelir sınırları yoktu. Sonuç olarak, arka kapı Roth, normalde bir Roth'a katkıda bulunamayan yüksek gelirli vergi mükellefleri için bir seçenek haline geldi.
Arka Kapı Roth IRA Nasıl Oluşturulur
Arka kapı Roth IRA'yı birkaç yoldan biriyle yapabilirsiniz. İlk yöntem, mevcut bir geleneksel IRA'ya para katkıda bulunmak ve daha sonra fonları bir Roth IRA hesabına aktarmaktır. Veya mevcut geleneksel IRA parasını yıllık katkı miktarından fazla olsa bile bir seferde istediğiniz kadar Roth'a aktarabilirsiniz.
Başka bir yol, tüm geleneksel IRA hesabınızı bir Roth IRA hesabına dönüştürmektir. IRA saklama bankanız veya aracı kurumunuz, mekanik konusunda size yardımcı olmalıdır.
Arka kapı Roth katkısı yapmanın üçüncü yolu, 401 (k) planına vergi sonrası katkı yapmak ve daha sonra bir Roth IRA'ya devretmektir.
Her yatırımcı yılda bir adet Roth IRA dönüşümü yapabilir.
Arka Kapı Roth IRA'nın Vergi Sonuçları
Unutmayın: Bu bir vergi indiriminden ibaret değildir. Geleneksel IRA'nızda henüz vergilendirilmemiş herhangi bir para için vergi ödemeniz gerekiyor. Örneğin, geleneksel bir IRA'ya 6.000 $ katkıda bulunur ve daha sonra bu parayı bir Roth IRA'ya dönüştürürseniz, 6.000 $ üzerindeki vergilere borcunuz olur. Ayrıca geleneksel IRA'ya katkıda bulunduğunuz zaman ile bir Roth IRA'ya dönüştürdüğünüz zaman kazandığı para üzerinden vergi borcunuz olacaktır.
Aslında, bir Roth IRA'ya dönüştürdüğünüz fonların çoğu gelir olarak sayılır ve bu da dönüşümü yaptığınız yıl içinde sizi daha yüksek bir vergi dilimine sokabilir. Ancak, para için tam vergi ödemek zorunda değilsiniz; orantısal bir kural geçerlidir.
Ayrıca, Roth'a koyduğunuz fonlar katkı değil, dönüştürülmüş fon olarak kabul edilir. Bu, 59½ yaşın altındaysanız fonlarınıza cezasız erişim için beş yıl beklemeniz gerektiği anlamına gelir. Bu anlamda, vergiler veya cezalar olmadan istediğiniz zaman çekebileceğiniz normal Roth IRA katkılarından farklıdırlar.
Olumlu tarafta, bir arka kapı Roth IRA bu limitleri aşmanıza izin verir:
- Roth IRA gelir sınırları: 2020 için, değiştirilmiş düzeltilmiş brüt geliriniz (MAGI) 2019 için tek başına 137.000 dolarsanız 139.000 dolardan yüksekse veya birlikte evlenmek istiyorsanız (2019 için 203.000 dolar) veya hak kazanan dul veya dul, bir Roth IRA'ya katkıda bulunamazsınız. Bu sınırlar Roth IRA arka kapı dönüşümleri için geçerli değildir. Roth IRA katkı sınırları: 2019 ve 2020 için, bir Roth IRA'ya her yıl 6.000 $ (50 yaş ve üzerindeyseniz 7.000 $) katkıda bulunabilirsiniz. Arka kapı Roth IRA dönüşümünde bu sınırlar geçerli değildir.
Arka Kapı Roth IRA'nın Avantajları
Sınırları aşmanın yanı sıra, vergi mükellefleri neden arka kapı Roth IRA dansı yapmak için ekstra adımlar atmak isteyesin ki?
Birincisi, Roth IRA'lar minimum dağıtımlara (RMD) ihtiyaç duymadılar, yani hesap bakiyeleri, hesap sahibi hayatta olduğu sürece vergi ertelenmiş büyümeyi görebiliyor. İstediğiniz kadar istediğiniz kadar veya en az çıkarabilirsiniz. Ya da hepsini mirasçılarınız için bırakın.
Başka bir neden, Roth IRA dağıtımlarının, geleneksel IRA dağıtımlarının aksine, vergiye tabi olmadığından, arka kapı Roth katkısının on yıllar boyunca önemli vergi tasarrufları anlamına gelebilmesidir. Arka kapı Roth IRA'nın (genel olarak Roths'ta olduğu gibi) temel avantajı, vergileri peşin, katkılarınız üzerinden ödemeniz ve bundan sonraki her şeyin vergiden muaf olmasıdır. Bu özellik, gelecekte vergi oranlarının artacağını veya emekli olduktan sonra emekli olduktan sonra şimdi olduğundan daha yüksek olacağını düşünüyorsanız en yararlıdır.
Arka Kapı Roth IRA'ları için Özel Hususlar
Vergi mükellefleri, özellikle mevcut tüm geleneksel IRA'larını dönüştürüyorlarsa, sayıları ezdiğinden ve arka kapı Roth'un artılarını ve eksilerini dikkatlice dikkate almalıdır. Bir kez, bu tür IRA dönüşümleri tersine çevrilebilir, bu da yeniden karakterizasyon olarak adlandırılır. Bununla birlikte, 2017 Vergi Kesimleri ve İş Yasası, bir Roth'u geleneksel bir IRA'ya yeniden karakterize etme stratejisini yasakladı.