IRA dağıtımlarınızda fazla vergi ödemek konusunda endişeleriniz mi var? Bu geçerli bir endişe ama doğru bilgiye sahipseniz çözebileceğiniz bir endişe. İlk olarak, vergi öncesi veya sonrası ne tür katkılar yaptığınızı ve ne tür bir hesaba yapacağınızı bilmeniz gerekir. İyi kayıtlar tutmak çok önemlidir.
Geleneksel bir IRA'ya yapılan katkıların vergiden düşülebilir olması gerekir, ancak bu herkes için geçerli değildir. 401 (k) gibi nitelikli bir emeklilik planına katıldığınızda ve dosyalama durumunuz için yıllık olarak belirlenen bir eşik tutarın üzerinde gelire sahip olduğunuzda, geleneksel IRA'nıza yaptığınız katkılar artık indirilemez.
Tabii ki, bir Roth IRA'ya katkılar her zaman vergi sonrası gelirle yapılır, eğer bunları yapmaya hak kazanırsanız ve bir Roth IRA'dan dağıtımlar her zaman vergiden muaftır. Ne yazık ki, belirli gelir seviyelerinin üzerindeyseniz, bir Roth sahibi olamazsınız.
IRA katkıları indirilemez olsa bile, bunları yapmak için hala iyi nedenler vardır: Emeklilik tasarruflarınızı arttırırlar ve bu katkılardan elde edilen kazançlar vergiden ertelenir. (Bir IRA'ya yıllık katkı limitinin, vergiden düşülebilir katkılarda bulunup bulunmadığınız veya vergiden düşürülemeyen vergi sonrası katkılarda da aynı olduğunu unutmayın.)
Önemli Çıkarımlar
- Bir IRA'ya yapılan katkıların çoğu vergi öncesi para ile yapılır, yani fonlar bir Roth IRA'ya dağıtılana veya dönüştürülene kadar vergilendirilmez. Ancak bir IRA'ya vergi sonrası katkılar dağıtım veya dönüşüm üzerine vergiye tabi değildir. Bir vergi alırken veya bir dönüşüm yaparken, vergi sonrası para ile yapıldığını belirleyemezsiniz.Ancak bunun yerine, vergi sonrası paranın yüzdesini toplamalısınız. ve bu yüzdeyi dağıtıma uygular, böylece ne kadarının vergiye tabi olduğunu bilirsiniz.
Geleneksel IRA'lar ve Vergiler
Bir IRA'ya vergiden düşülebilir katkılar yaptığınızda, hesabınızdaki fonlar, bir dağıtım olarak çıkarılana veya bir Roth IRA'ya dönüştürülene kadar vergilendirilmez. Ancak, IRA'nız kısmen indirilemez katkılarla inşa edilmişse, dağıtıldığında veya dönüştürüldüğünde, daha önce vergilendirildiği için bu paraya vergi borcu yoktur.
Sadece dağıttığınız veya dönüştürdüğünüz fonların hesaplarınızdaki vergi dışı paradan geldiğini söyleyebilirsiniz, ancak yasa bunu yapmanıza izin vermiyor. Bunun yerine, hesaplarınızdaki vergilendirilemeyen fonların yüzdesini hesaplamanız ve ardından bunu dağıtım veya dönüşüm miktarına uygulamanız gerekir. Dağıtımı yaptığınız IRA'nın yalnızca indirilemez katkıları olsa bile bunu yapmanız gerekir. Bu, vergi sonrası bazda IRA'nıza katkıda bulunduğunuz şeylerin iyi kaydını tutmayı gerektirir.
İndirilemez bir IRA katkısı yaptığınızda, İndirilemez IRA'lar Form 8606'ya bildirin . Cari yıl için veremediğiniz katkıyı girin ve bunu tüm geleneksel IRA'larınızda toplam temeli elde etmek için önceki yıllardaki indirgenemez katkılarınız (dağıtımlar için eksi düzeltmeler). Bu bilgiler, dağıtımlar ve dönüşümler üzerindeki vergiyi belirlemenize yardımcı olur. Form 8606'nın kopyalarını sakladığınızdan emin olun, böylece geleceğe yönelik maliyet temelli bilgilere sahip olursunuz. IRA bakıcısının veya kayyumunun bu bilgileri sizin için takip edeceğini varsaymayın.
Vergi sonrası tüm IRA katkılarınızı her yıl düzenli olarak tuttuğunuzdan emin olun.
Vergi Nasıl Anlaşılır
Her iki geleneksel IRA'nız varsa (vergiden düşülebilir katkıları olan ve vergi sonrası katkıları olanlar), dağıtımınızın veya dönüşümünüzün ne kadarının vergiye tabi olduğunu bulmak karmaşık bir süreçtir. Aşağıdaki açıklama sizi karıştırırsa, bir muhasebecinin veya başka bir deneyimli vergi hazırlayıcısının yardımını almaya değer.
Yukarıda belirtildiği gibi, geleneksel IRA dağıtımlarınızın veya dönüşümlerinizin yalnızca vergi sonrası katkılarınızdan kaynaklandığını belirleyemezsiniz. Bunun yerine, indirilemeyen katkıların tüm hesaplarınızın toplam bakiyesinde neden olduğu yüzdeyi hesaplamanız gerekir. İndirilemeyen katkılarınızın toplam tutarını yıl sonu itibarıyla tüm IRA hesaplarınızın (SEP IRA'lar ve BASİT IRA'lar dahil) değerine bölün. Bu değere, yaptığınız dağıtımı veya dönüşümü ve yıl içinde yaptığınız diğer tüm değerleri dahil ettiğinizden emin olun.
Örneğin, yıllar boyunca tüm IRA'larınıza vergi sonrası paraya 10.000 dolar katkıda bulunmuş olsaydınız ve tüm hesaplarınızdaki bakiye artı aldığınız dağıtım 100.000 $ (90.000 $ hesap bakiyesi artı 10.000 $ dağıtım) ise, yüzdeniz % 10 (10.000 ABD Doları, 100, 00 ABD Doları). Bu yüzde, IRA dağıtımının vergisiz yüzdesidir. Vergisiz olanı (1.000 $) belirlemek için yıldaki dağılımı (10.000 $) bu yüzde ile çarpın; bakiye (9.000 $) vergilendirilebilir.
Kayıp Durumunda
Diyelim ki 10.000 dolarlık bir IRA'ya vergi sonrası katkı yaptınız (indirilemez katkı kabul etmeyin) ve hesap şimdi 4.000 dolar değerinde. Fonları tam olarak dağıtırsanız, 6.000 $ zararınız vardır. Zarar, Form 1040'ın A Çizelgesinde muhtelif bir madde indirimi olarak alınır (zarardan herhangi bir vergi avantajı elde etmek için detaylandırmalısınız).
Sonuç olarak
İndirilemez IRA katkıları yapmak için bazı iyi nedenler vardır, ancak bunu yapmak vergi hayatınızı zorlaştırır. Dağıtım yaptığınızda veya Roth IRA dönüşümleri yaparken bu katkılardan vergi ödememeniz için kayıtları tuttuğunuzdan emin olun. Matematik güçlü bir takımınız değilse, bir vergi uzmanının neye borcunuz olduğunu anlamaya çalışın.