Ek Gönüllü Katkı (AVC) Nedir?
Ek bir gönüllü katkı, bir çalışanın emeklilik tasarruf hesabına, işverenin karşılaştığı miktarı aşan bir ödemedir.
Çalışan, IRS tarafından onaylanan belirli yıllık seviyelere kadar ek bir gönüllü katkı yapabilir. Yani, IRS'nin çalışanların vergi ertelemeli katkı olarak ödeme yapmasına izin vereceği miktarın yıllık sınırları vardır.
Önemli Çıkarımlar
- İşvereniniz katkınızla eşleşiyor ya da eşleşmiyor olsun, IRS tarafından belirlenen yıllık limitlere katkıda bulunabilirsiniz. IRS tarafından belirlenen maksimum tutarı aşarsanız, % 6 fazla katkı vergisi borcunuz olabilir. 2019 ve 2020 vergi yılları 6.000 $, ayrıca 50 yaş ve üstü çalışanlar için 1.000 $ daha fazla. 401 (k) plan türlerinin çoğunda sınır, 2019 vergi yılı için 50 yaş ve üstü için 19.000 $ artı 6.000 $ ve vergi için 19.500 $ artı 6.000 $ yıl 2020.
Limitin üzerine çıkarsanız IRS'nin "fazladan katkı" dediği vergi de vardır.
Çoğu 401 (k) plan türündeki sınır, yıllık 19.000 $ artı 2019 vergi yılı için 50 yaş ve üzeri olanlar için 6.000 $ ve 2020 vergi yılı için 19.500 $ artı 6.000 $ 'dır.
2019 ve 2020 vergi yılları için IRA katkıları üzerindeki sınır 6.000 $, ayrıca 50 yaş ve üstü çalışanlar için 1.000 $ daha fazladır. Bir istisna: SIMPLE IRA'nın 2019'da 13.000 dolar ve 2020'de 13.500 dolar katkı sınırı vardır. Bu IRA'nın çeşitliliği daha az yaygındır ve yalnızca 100'den az çalışanı olan işletmeler tarafından sunulabilir.
Bu rakamlara işveren katkısı dahil değildir.
AVC'yi anlama
Bunun "nitelikli" bir hesap olduğunu, yani işveren, çalışan veya her ikisi için özel vergi muamelesi içeren programlar için IRS yönergelerini izlediğini unutmayın.
Çalışanlar, 401 (k), 403 (b), SEP IRA, SIMPLE IRA ve geleneksel veya Roth IRA dahil olmak üzere vergi ertelenmiş tasarruf hesaplarına ek gönüllü katkılar yapabilir.
Roth IRA dışındaki tüm çalışanlar vergi öncesi dolar katkıda bulunmalarına izin verir, yani emeklilikten sonra parayı çekene kadar maaşlarının bir kısmı üzerinde gelir vergisi ödemesini erteliyorlar. Roth IRA söz konusu olduğunda, gelir vergileri katkı anında ödenir.
İşveren Maçı
İşveren destekli emeklilik planları ek bir fayda sağlayabilir. Yani, işveren, çalışanın katkıda bulunduğu maaş yüzdesini maksimuma çıkarabilir. Bu maksimum maaş ortalama olarak yaklaşık% 3'tür, ancak bazı şirketler daha yüksek bir eşleşmeye sahiptir ve diğerlerinin hiç bir eşleşmesi yoktur.
Yıllık katkı payları, işveren tarafından yapılan ödemeleri içermez.
Herhangi bir kişisel mali müşavir size, işvereninizin eşleşmesine en azından bir miktar katkıda bulunmanın akıllıca olduğunu ya da "parayı masada bıraktığınızı" söyleyecektir.
Ancak, maaşınızın daha yüksek bir yüzdesine katkıda bulunarak emeklilik tasarruflarınızı daha da artırma seçeneğiniz vardır. Ek gönüllü katkılar, vergi muamelesinde, planın türüne bağlı olarak değişebilir, ancak vergiden ertelenmiş bir hesaba yapılırsa, herhangi bir getiri emekliliğe kadar vergiden muaftır.
Fazla Katkılar
Aşırı katkı vergisinden kaçınmak için IRS, parayı ve vergi son tarihinden önce kazandığı yatırım getirilerini geri çekmenizi önerir. Gelir vergisine borcunuz olacak ancak bu özel vergiden kaçınacaksınız.
Daha basit seçenek, elbette, yıl için IRS sınırını aştığınızda katkıda bulunmayı bırakmaktır. Vergi ertelemeli yıl için mevcut seçenekleri tükettiniz, ancak işveren yatırım seçeneklerinizin dışında düzenli olarak yatırım yapabilirsiniz.
