412 (i) Planı Nedir?
412 (i) planı, ABD'deki küçük işletme sahipleri için tasarlanmış bir tanımlanmış emeklilik planıdır Bu, vergiye uygun bir fayda planıdır, bu nedenle sahibinin plana katkıda bulunduğu herhangi bir miktar, vergi indirimi olarak hemen kullanılabilir hale gelir. şirket. Garantili anüiteler veya anüiteler ve hayat sigortası kombinasyonu, planı finanse edebilecek tek şeydir.
412 (i) Planı Nasıl Çalışır?
Özellikle, çalışanlarının emekliliğinden tasarruf etmeye çalışırken şirketlerine yatırım yapmakta zorlanan küçük işletme sahipleri için 412 (i) planları geliştirilmiştir. 412 (i) planı, tamamen garantili emeklilik ödenekleri sağlaması bakımından benzersizdir. Bir sigorta şirketi bunu finanse etmelidir ve mümkün olan en büyük vergi indirimini sağlar.
Her yıl plana ödenmesi gereken büyük primler nedeniyle, 412 (i) planı tüm küçük işletme sahipleri için ideal olmayabilir. Bu plan, daha köklü ve karlı küçük işletmelere yarar sağlama eğilimindedir.
Örneğin, birkaç tur finansman sağlayan bir girişim, 412 (i) planı oluşturmak için, önyüklemeli ve / veya melek veya tohum finansmanı olandan daha iyi bir konumda olacaktır. Bu şirketler aynı zamanda çalışanların emekliliğine sürekli olarak yetecek kadar serbest nakit akışı veya FCF üretmezler. Bunun yerine, kurucu ekip üyeleri genellikle yeni satışlar oluşturmak ve temel tekliflerini güncellemek için karlarını veya dış fonlarını yeniden ürün veya hizmetlerine yeniden yatırırlar.
412 (i) Plan ve Son Uygunluk Konuları
Ağustos 2017'de IRS, 412 (i) planının çeşitli uyumsuzluk türlerine karıştığını tespit etti. Bunlar, taciz edici vergi önleme işlem sorunlarını da içeriyordu. 412 (i) planı olan kuruluşların uyum sağlamasına yardımcı olmak için, IRS aşağıdaki anketi geliştirmiştir. Sordular:
- 412 (i) planınız var mı? Eğer öyleyse, bu planı nasıl finanse ediyorsunuz? (Yani, yıllık ödemeler, sigorta sözleşmeleri veya bir kombinasyon?) Her bir plan katılımcısı için emeklilik ödeneği miktarına göre ölüm ödeneği miktarı nedir? Eğer öyleyse, Form 8886, Raporlanabilir İşlem İfşa Beyanı yaptınız mı? Son olarak, yıllık gelir ve / veya sigorta sözleşmelerini sponsora kim sattı?
329 planlı bir anket şunları sağladı:
- İnceleme için atıfta bulunan 185 plan139 "uygunluk" olarak kabul edilen plan. "Mevcut inceleme" altında üç plan. "Uygunluk doğrulandı" olarak belirtilen bir plan (daha fazla temas gerekmez) Bir plan 412 (i) Planı olarak etiketlenmemiş bir plan.