408 (k) Plan vs. 401 (k) Plan: Genel Bakış
Hem 408 (k) hem de 401 (k), Dahili Gelir Kodunun işveren tarafından desteklenen emeklilik planlarını özetleyen bölümlerine atıfta bulunur. Her ikisi de, çalışanların vergileri alınmadan önce emeklilik için özel bir hesaba yatırılmadan önce maaş çeklerinin bir kısmını ayırmasına olanak tanıyan yönergeler sunar. İşte bu iki alfasayısal kod birbirinden ayrılıyor. 401 (k) yaygın olarak bulunan bir emeklilik tasarruf aracı ile eşanlamlı hale gelirken, 408 (k) daha çok Basitleştirilmiş Çalışan Emeklilik veya SEP IRA olarak bilinen yönerge için kuralları belirler.
Önemli Çıkarımlar
- 408 (k) s ve 401 (k) s, işverenlerin çalışanlara sunabileceği emeklilik tasarruf planlarıdır. 401 (k) s, en yaygın plan türüdür. SEP IRA ile 401 (k) arasındaki temel fark, SEP'in sadece 25 veya daha az çalışanı olan şirketler tarafından kullanılabileceğini unutmayın. 401 (k) 'nin aksine, SEP katkı sınırlarının bir parçası olarak çalışan katkılarına izin verilmez.
408 (k)
IRS'ye göre, "SEP'lere 1978'de Kongre tarafından işverenlere kendileri ve çalışanları için daha kolay ve daha az karmaşık bir emeklilik ödenekleri sağlama yetkisi verilmiştir. İç Gelir Kanunu'nun 408 (k) (1) Bölümü bir SEP'yi Bireysel emeklilik hesabı veya belirli katılım, katkı, ayrımcılık ve geri çekilme şartlarına göre bireysel emeklilik maaşı."
SEP IRA'lara, çalışan aynı zamanda işveren olsa bile işverenler katkıda bulunabilir. İşverenler, SEP IRA'larına işletme sahibi de dahil olmak üzere uygun çalışanlar adına vergiden düşülebilir katkılar yapabilir. Yasal sınırları aşmayan plan katkıları için işverene vergi indirimine izin verilir.
401 (k)
401 (k), sunulan en yaygın emeklilik tasarruf hesabı türüdür. Nitelikli, işveren destekli bir tasarruf planıdır. 401 (k) plan sunan işverenler, uygun çalışanlar adına plana eşleme veya seçmeli olmayan katkılar yapabilir ve ayrıca plana kar paylaşımı özelliği de ekleyebilir. 401 (k) planındaki kazançlar, ertelenmiş vergi esasına göre tahakkuk ettirilir.
Temel Farklılıklar
SEP IRA'yı 401 (k) 'dan ayıran temel fark, sadece 25 veya daha az çalışanı olan şirketler için mevcut olmasıdır. İşte bazı diğer özellikler.
- Bir SEP'ye sadece işverenler katkıda bulunur. 401 (k) 'dan farklı olarak, SEP katkı sınırlarının bir parçası olarak çalışan katkılarına izin verilmez. Katkı sınırları. İşverenler bir çalışanın maaşının% 25'ine kadar katkıda bulunabilir, ancak 2020 için 57.000 dolardan fazla olamaz (2019'da 56.000 dolardan). SEP IRA'lara yalnızca işveren katkıları ile fon sağlandığından, telafi katkılarına izin verilmemektedir. Ayrı, kişisel IRA katkıları. Şirketinizin SEP IRA planı buna izin veriyorsa, çalışanlar IRA sınırlarına kadar (2020 için 6.000 $ - artı 50 yaş ve üstü için 1.000 $ ek) aynı hesaba kendi IRA katkılarını yapabilirler . Minimum tazminat eşiği 600 $ olarak değişmeden kalır. Dikkate alınabilecek maksimum tazminat. Bir çalışan ne kadar kazanırsa kazansın, SEP IRA'ya katkıları belirlemede dikkate alınabilecek yıllık ücret limiti, 2019'daki 280.000 $ 'dan 2020 yılında 285.000 $' dır . 401 (k) ile olduğu gibi, bölüm 408 (k) planlarınıza işveren katkıları vergilendirilmez. Kim olabilir. 25 veya daha az çalışanı olan şirketlerin çalışanları. Serbest meslek sahibi olan ve normalde emeklilik planına erişimi olmayan kişiler. Katkılar vergiden düşülebilir. SEP IRA'ya sahip serbest meslek sahipleri emeklilik fonlarına belirli miktarda kişisel katkı maliyetini gelirlerinden düşebilirler. SEP IRA kapsamındaki işveren katkıları eşit olmalıdır. Bu, her uygun çalışanın maaşının aynı yüzdesini plana katkıda bulunması gerektiği anlamına gelir. Katkı süreleri, IRA sürelerini takip eder. Örneğin, SEP IRA'ya 2019 katkıları 15 Nisan 2020'ye veya dosyalama uzantısıyla Ekim'e kadar yapılabilir. 401 (k) ile son başvuru tarihi takvim yılıdır. Bir SEP hesabını işverenler değil çalışanlar yönetir. Genel olarak, 401 (k) planları SEP'lerden biraz daha karmaşıktır ve işveren tarafından hisse senetleri, bonolar ve emtialar içeren yatırım fonları da dahil olmak üzere birçok yatırım seçeneği bulunmaktadır. SEP IRA ile işveren yatırım seçenekleri belirlemez. Bunun yerine, çalışan SEP IRA'yı kendi yatırımlarını seçerek kendi başına yönetir. İşverenler esasen bireysel çalışanların bireysel emeklilik hesaplarına (IRA) para (yasak olan gayrimenkul değil) koyarlar. Bu, işvereni 401 (k) yönetim için olduğu gibi yönetim maliyetlerini ödemekten kurtarır. Erken çekilme cezaları. Hesap sahibi 59½ yaşına ulaşana kadar her iki hesaba da ceza olmadan erişilemez.