Esnek IRA aslında bir tür IRA değildir. Daha ziyade, bir IRA'yı içeren bir servet aktarma yöntemidir - özellikle, IRA'nızı miras almak için belirlediğiniz eş olmayan herhangi bir yararlanıcı. Bu emlak planlama stratejisiyle, IRA'nızın dağıtımlarını (ve vergi avantajlarını) birkaç nesil boyunca "genişletme" potansiyeline sahiptiniz. Neden "sahip olduk" diyoruz? Çünkü esnek bir IRA'ya sahip olma ve kullanma yeteneği, 20 Aralık 2019'da, Her Topluluğu Emeklilik Geliştirme için Hazırlama Yasası'nı, daha iyi GÜVENLİ Yasa olarak bilinen imza faturalarıyla imzalandı.
Önemli Çıkarımlar
- IRA, gelecek nesillere IRA dağıtımlarını genişletmenize izin veren bir emlak planlama stratejisiydi - IRA vergisiz büyümeye devam etti. Strateji işe yaradı çünkü IRA faydalanıcıları kendi yaşlarına göre gerekli asgari dağılımları alabiliyordu, özellikle torunlara ve büyük torunlara özel bir fayda sağladı. Ne kadar gençlerse, RMD o kadar küçük olur ve hesap vergisizleşebilir.
Gerekli Minimum Dağıtımlar
Başkasının IRA'sını devralacak kadar şanslı olanlar, orijinal hesap sahibinin yaptığı gibi, her yıl hesaptan gerekli minimum dağıtımları (RMD'ler) almak zorundadır.
Daha önce, RMD'nin miktarı, IRS yaşam beklentisi tablolarına dayanarak hesapta ne kadar olduğuna ve kişinin yaşına bağlıydı. RMD'yi hesaplarken, yararlanıcılar orijinal hesap sahibinin yaş / yaşam beklentisi rakamını veya kendi yaşlarını kullanmayı tercih edebilir.
Şimdi mirasçı, yaşı ne olursa olsun orijinal hesap sahibinin ölümünden sonraki 10 yıl içinde tüm IRA mirasını geri çekmelidir. Para geleneksel bir IRA'dan dağıtılıyorsa, cari gelir vergisi oranında vergilendirilecektir. Bir Roth IRA'dan geliyorsa, vergilendirilmeyecektir, ancak alıcı bu hesabın Roth hesabında vergiden muaf olarak büyümeye devam etme hakkını kaybedecektir.
Stretch IRA Nasıl Çalışır
Tipik olarak, çoğu IRA sahibi eşlerini birincil IRA yararlanıcısı ve çocuklarını koşullu yararlanıcılar olarak adlandırır. Bu stratejide yanlış bir şey olmasa da, eşin IRA'dan gerçekten ihtiyaç duyduklarından daha fazla para alması ve buna da vergi ödemesi gerekebilir.
Eşiniz ve çocuklarınız bu ekstra gelire ihtiyaç duymazsa, bir nesli (veya iki kişiyi) atlama ve faydalanıcı olarak torunları veya büyük torunları adlandırma seçeneğiniz vardır. Bu hala eski aile üyelerini IRA'yı alma vergi yükünden koruyacaktır, ancak tüm hesabın orijinal hesap sahibinin ölümünden sonraki 10 yıl içinde dağıtılması gerekir.
Önceki streç IRA kuralları, eş olmayan alıcıların IRA'nın değerini daha uzun bir süre uzatmasına izin verdi ve vergilendirilebilir para çekme miktarını azalttı. Stratejinin merkezinde RMD'lerin IRS yaşam beklentisi tablolarına dayandığı gerçeği vardı. Torunlar daha genç olduğu için, geri çekilmek zorunda kalacakları miktar eşten veya çocukların alması gerekenden çok daha az olacaktır.
Devralınan bir IRA'nın faydalanıcısı, dağıtım yapmaya başlamak için orijinal hesap sahibinin ölümünü izleyen vergi yılının sonuna kadar vardır.
Stretch IRA Örneği
İşte streç IRA kavramının nasıl çalıştığını gösteren bir örnek. Ve bu örnekte, yeni kurallar sadece 31 Aralık 2019'dan sonra ölenleri etkilediğinden, yine de işe yarayacak.
31 Aralık 2019'da 500.000 ABD Doları değerinde geleneksel bir IRA'mız olduğunu varsayın. Orijinal hesap sahibi 1 Aralık 2019'da vefat etti.
Yararlanıcıyı adlandırmanın, her varisinin 2020'de alması gereken dağıtımın boyutunu nasıl değiştirdiğini ve paranın vergiden arındırılmaya ne kadar devam edebileceğini (yaşam beklentilerine dayanarak) görelim:
Stretch IRA Örnekleri | |||
---|---|---|---|
hak sahibi | Yaş | Yaşam Beklentisi | RMD |
eş | 75 | 13.4 | $ 37.313 |
Çocuk | 52 | 32, 3 | $ 15.480 |
torun | 30 | 53.3 | $ 9381 |
Torun çocuğu | 6 | 76.7 | $ 6519 |
Her bir yararlanıcı, para bitene kadar her yıl RMD'yi almaya devam etmelidir. Bu, IRS Yayını 590-B'den o anki mevcut yaşam beklentilerine dayanmaktadır.
Örneğimizde, orijinal hesap sahibi büyük torunu faydalanıcı olarak adlandırdıysa, RMD, ödenmesi gereken vergi gibi çok küçük olacaktır (altı yaşındaki çocuğun çok fazla geliri olmadığı varsayılarak). Daha az para çekme, IRA bakiyesinin vergiden ertelemeye devam etmesini sağlar, böylece birkaç nesil boyunca gerilmesine izin verir.
Artıları
-
Geniş bir IRA potansiyel olarak genç bir yararlanıcıya ömür boyu gelir sağlamıştır.
-
Ödenen toplam vergi, götürü miktardan ziyade uzun bir süre boyunca daha küçük dağıtımlar nedeniyle daha düşük olabilir.
-
Germe, varlıkların vergiden muaf büyümesi için daha fazla zaman verdi - bu da yararlanıcıların miktarını artırdı.
Eksileri
-
Bir yararlanıcı normal bir yaşam beklentisi yaşamayabilir.
-
Yasalarda veya düzenlemelerde yapılan değişikliklerin, 20 Aralık 2019 tarihli GÜVENLİ Kanunun kabul edilmesi ve imzalanmasıyla tam olarak ne olduğu, sahibi veya lehdarları üzerinde zararlı etkiler yaratabilir.
-
Bir yararlanıcı reşit değilse, saklama hesabı veya vasilik ayarlamanız gerekebilir.
Alt çizgi
Esnek bir IRA, mirasını vergi etkin bir şekilde miraslarına aktarmak isteyen insanlar tarafından yaygın olarak kullanıldı. GÜVENLİ Kanunun kabul edilmesiyle, orijinal hesap sahibi 31 Aralık 2019 tarihinden sonra öldüğünde, IRA streçine artık izin verilmez.
Makale Kaynakları
Investopedia yazarların çalışmalarını desteklemek için birincil kaynakları kullanmasını gerektirir. Bunlar, teknik raporları, hükümet verilerini, orijinal raporları ve sektör uzmanlarıyla yapılan görüşmeleri içerir. Ayrıca, uygun olduğunda diğer saygın yayıncıların orijinal araştırmalarına da atıfta bulunuyoruz. Editöryal politikamızda doğru, tarafsız içerik üretirken izlediğimiz standartlar hakkında daha fazla bilgi edinebilirsiniz.-
Ulusal Hukuk Dergisi. "Önemli Emeklilik Faturasının Yıl Sonu Geçmesi İçin Aşama Belirlendi." Erişim tarihi 23 Aralık 2019.
İlgili Makaleler
IRA
Bir IRA'nın Eşsiz Yararlanıcısı Halef Yararlanıcısı Adlandırabilir mi?
Roth IRA
Roth IRA Yararlanıcı Kuralları
Roth IRA
Roth IRA Gerekli Minimum Dağıtım (RMD)
Roth IRA
Emlak Planlamasında Bu 4 Roth IRA Hatasından Kaçının
Roth IRA
Bir IRA'yı Devralmak: Bilmeniz Gereken Vergi Kuralları
IRA