Verimlilik oranları, bir şirketin cari dönemde veya kısa vadede varlıklarını kullanma ve borçlarını etkin bir şekilde yönetme yeteneğini ölçer. Çeşitli verimlilik oranları olmasına rağmen, bir müşteriden nakit veya gelir elde etmek için geçen süreyi veya envanteri tasfiye ederek ölçmeleri bakımından benzerdirler.
Verimlilik oranları envanter devir oranını, varlık devir oranını ve alacak devir oranını içerir. Bu oranlar bir şirketin gelirlerini oluşturmak için varlıklarını ne kadar verimli kullandığını ve bu varlıkları yönetme yeteneğini ölçer. Herhangi bir finansal oranla, bir şirketin aynı sektördeki rakipleriyle oranını karşılaştırmak en iyisidir.
Bu üç verimlilik oranı ve neden önemli oldukları hakkında daha fazla bilgi edinmek için okumaya devam edin.
Önemli Çıkarımlar
- Verimlilik oranları, bir şirketin varlıklarını kullanma ve borçlarını etkin bir şekilde yönetme kabiliyetini ölçer. Stok devir oranı, satışların envanteri çevirmek veya kullanmak için yeterli olup olmadığını belirlemek için kullanılır. Düşük oran, varlıklarının verimsiz kullanıldığı anlamına gelir.Alacakların ciro oranı, bir şirketin borç tahsilatı ve krediyi artırma verimliliğini ölçer.
Envanter devir oranı
Envanter devir oranı, bir şirketin envanterini verimli bir şekilde yönetme yeteneğini ölçer ve bir şirketin satışları hakkında fikir verir. Bu oran, bir dönem boyunca toplam ortalama envanterin kaç kez satıldığını ölçer. Analistler bu oranı, envanteri çevirmek veya kullanmak için yeterli satış oluşturulup oluşturulmadığını belirlemek için kullanır. Bu oran aynı zamanda, çok fazla stok alınıp alınmadığı da dahil olmak üzere stokların ne kadar iyi yönetildiğini gösterir.
Bu oran, satılan malların maliyetinin ortalama envantere bölünmesiyle hesaplanır.
Örneğin, Şirket A'nın bilgisayar sattığını ve satılan malların maliyetini (COGS) 5 milyon dolara bildirdiğini varsayalım. Şirket A'nın ortalama envanteri 20 milyon dolar. Şirket için stok devir hızı 0.25'tir (5 milyon $ / 20 milyon $). Bu, Şirket A'nın envanterinin yalnızca dörtte birini sattığı için envanterini düzgün yönetmediğini gösterir.
Verimlilik oranı ticari ve yatırım bankası performansını da izleyebilir ve analiz edebilir.
Varlık Devir Hızı
Varlık devir oranı, bir şirketin varlıklarından etkin bir şekilde gelir elde etme yeteneğini ölçer. Diğer bir deyişle, varlık devir hızı, satışları şirketin varlıklarının yüzdesi olarak hesaplar. Bu oran, bir şirketin sahip olduğu her bir dolarlık varlıktan kaç satış yapıldığını göstermede etkilidir.
Aktif devir hızı yıllık olarak hesaplanır.
Daha yüksek bir varlık devir oranı, şirketin yönetiminin varlıklarını daha verimli kullandığını, daha düşük bir oran ise şirket yönetiminin varlıklarını verimli kullanmadığı anlamına gelir.
Bu oran, bir şirketin gelirlerinin toplam varlıklarına bölünmesiyle bulunur. Örneğin, bir şirketin toplam varlıklarının 1.000.000 $ ve satış veya geliri 300.000 $ olduğunu varsayalım. Aktif devir hızı 0, 30 (300, 000 $ / 1, 000, 000 $) olacaktı. Diğer bir deyişle, şirket varlıklarda her dolar için 30 sent üretti.
Alacaklar Devir Hızı
Alacakların ciro oranı, bir şirketin borçlarını aktif olarak tahsil edebilmesi ve kredilerini ne kadar etkin bir şekilde artırabileceğini ölçer. Bu oran, bir şirketin net kredi satışlarının alacağı ortalama hesaplara bölünmesiyle bulunur.
Örneğin, bir şirketin ortalama bakiye alacakları 100.000 $ 'dır; bu, dönemin başlangıç bakiyesi ve bitiş bakiyesinin ortalamasının ardından elde edilen sonuçtur. Dönem satışları 300.000 dolardı, bu nedenle alacak devir oranı 3'e eşit olacaktı, yani şirket bu dönem için alacaklarını üç kez topladı.
Tipik olarak, akranlarına göre daha yüksek alacak hesabı devir oranı olan bir şirket uygundur. Alacakların daha yüksek bir ciro oranı, şirketin alacak hesapları tahsil ederken rakiplerinden daha verimli olduğunu göstermektedir.