Sahip olduğunuz bir hisse (veya başka bir yatırım) gerçekten satıldığında kazanç veya kayıpların "gerçekleştiği" söylenir. Gerçekleşmemiş karlar ve zararlar genel olarak "kağıt" karları veya zararları olarak da bilinir.
Gerçekleşmemiş bir kayıp, bir yatırımcı satın aldıktan sonra bir hisse düştüğünde gerçekleşir, ancak henüz satmamıştır. Büyük bir kayıp gerçekleşmemişse, yatırımcı muhtemelen hisse senetlerinin servetlerinin döneceğini ve hisse senedinin değeri satın alındığı fiyattan sonra artacağını umuyor. Hisse senedi orijinal satın alma fiyatının üzerine çıkarsa, yatırımcının hisse senedinde elinde bulunduğu süre boyunca gerçekleşmemiş bir kazancı olacaktır.
Gerçekleşmemiş Kazançlar ve Kayıplar Nelerdir?
Örneğin, TSJ Sports Conglomerate'de hisse başına 10 $ 'dan hisse satın aldığınızı ve kısa bir süre sonra hisse senedinin fiyatının hisse başına 3 $' a düştüğünü varsayalım. Ama sen satmıyorsun. Bu noktada, hisse başına 7 dolarlık bu hisse senedinde gerçekleşmemiş bir zarara sahipsiniz, çünkü hisselerinizin değeri, pozisyona ilk girdiğinizden 7 dolar daha az.
Şimdi diyelim ki şirketin serveti değişti ve hisse fiyatı 18 $ 'a yükseldi. Hâlâ hisse senedini satmadığınız için, hisse başına 8 $ 'lık (ilk satın aldığınız yerden 8 $ üstü) gerçekleşmemiş bir kazanç elde edersiniz.
önemli çıkarımlar
- Gerçekleşmemiş kazançlar veya kayıplar, sahip olduğunuz yatırımlardaki artışları veya düşüşleri yansıtır - kâğıt üzerindeki kar veya açıklar. Yatırım gerçekten satıldığında kazanç veya kayıp gerçekleşir. Sermaye kazançları yalnızca gerçekleştiklerinde vergilendirilir; sermaye zararları ancak gerçekleştiklerinde mahsup edilebilir.
Vergi Sonuçları
Gerçekleşmemiş kazanç ve kayıpları "kağıt" kazanç veya kayıp olarak adlandırmak, kazanç / zararın yalnızca "kağıt üzerinde" olduğunu gösterir. Bu, özellikle vergi açısından önemlidir, çünkü sermaye kazançları yalnızca gerçekleştiklerinde vergilendirilir ve ancak vergi beyannamenizdeki sermaye kayıplarını ancak gerçekleştikten sonra düşebilirsiniz. Tabii ki, vergi perspektifinden bu şekilde çalışıyor olsa da, bir kaybın gerçekleşmiş olsun ya da olmasın bir kayıp olduğunu unutmayın.
Danışman Görüşü
Theodore E. Saade, CFP®, AIF®, CMFC
İmza Gayrimenkul ve Yatırım Danışmanları LLC, Los Angeles, CA
Gerçekleşmemiş kazançlar ve zararlar (“kağıt” kazançları / kayıpları olarak da bilinir), satın aldığınız ancak henüz satmamış olduğunuz menkul kıymetlerde yukarı veya aşağı olduğunuz tutardır. Genel olarak, gerçekleşmemiş kazançlar / kayıplar, gerçekte menkul kıymeti satana ve dolayısıyla kazanç / zararı “fark edene” kadar sizi etkilemez. Ardından, varlıkların vergiden ertelenmiş bir hesapta olmadığı varsayılarak vergiye tabi tutulacaksınız. Diyelim ki hisse başına 20 $ karşılığında 100 XYZ hisse senedi satın aldıysanız ve hisse başına 40 $ 'a yükseldiyse, 2.000 $' lık gerçekleşmemiş bir kazanç elde edersiniz. Bu pozisyonu satacak olsaydınız, 2.000 $ 'lık bir kazanç elde edersiniz ve ona vergi borçlusunuzdur.
Vergi kaybı hasadı, kısa / uzun vadeli sermaye kazancı değerlendirmesi ve gelir vergisi dilimi, bir kazanç veya kayıptaki pozisyonlarla hangi adımların atılacağına karar verirken dikkate alınması gereken önemli faktörlerdir.