Nitelikli bir emeklilik planı, ABD vergi kanununun 401 (a) Bölümünde belirtilen gereklilikleri karşılayan bir plandır. Bu, yuva yumurtanızı oluşturmak için başka tür planların mevcut olmadığı anlamına gelmez, ancak işverenler tarafından sunulan emeklilik tasarrufu programlarının çoğu, katkılar vergiden düşülebilir olduğundan nitelikli planlardır. Bazıları diğerlerinden daha yaygın olsa da, birkaç tür nitelikli plan vardır.
Önemli Çıkarımlar
- Nitelikli emeklilik planları, ABD vergi kanununun 401 (a) Bölümü'nün şartlarını karşılamalıdır, bu da katkıların vergiden düşülebilir olduğu anlamına gelir. En yaygın nitelikli plan türü olan tanımlanmış bir katkı planı işverene ve / Ortak bir tanımlanmış katkı planı türü 401 (k) —veya işveren kar amacı gütmeyen bir kuruluş ise 403 (b) 'dir, ancak kar paylaşım planları da vardır. işçilere işveren / çalışan katkılarına bakılmaksızın emeklilikte sabit bir miktar sağlayan daha az tanımlanmış fayda planları (tipik olarak emekli aylıkları veya yıllık gelirler) vardır.
Tanımlı-Katkı Planları
En yaygın tür tanımlanmış katkı planıdır, yani işveren ve / veya çalışan, çalışanın bireysel hesabına belirli bir tutarda katkıda bulunur ve toplam hesap bakiyesi, bu katkıların miktarına ve hesabın faiz tahakkuk etme oranına bağlıdır.. Plana bağlı olarak, işverenin hiç katkıda bulunması gerekmeyebilir, bu durumda fon tahakkuku çalışanın ne kadar katkıda bulunmayı seçtiğine ve paranın ne kadar kazandığına bağlıdır.
Bununla birlikte, birçok plan için, işveren belirli bir miktarda katkıda bulunur veya çalışanın katkısını maaşının belirli bir yüzdesine kadar eşleştirir. Çoğunlukla, bu planlar vergi ertelenmiştir, yani vergi öncesi dolar ile katkı yapılır ve çalışan çekildikleri yılda fonlara gelir vergisi öder.
Tanımlanmış bir katkı planı sunan çoğu işveren, çalışanların her yıl tazminatlarının bir yüzdesine katkıda bulunduğu 401 (k) - veya kar amacı gütmeyen bir kuruluş olması durumunda 403 (b) sunmaktadır ve işverenler, katkı türünü seçme esnekliğine sahiptir. onlar yapar. Diğer emeklilik planlarının aksine, 401 (k), çalışanlara emeklilikten önce para çekme olanağını verir, ancak erken para çekme işlemleri bazı gereksinimlere tabidir.
Yelpazenin diğer ucunda, kar paylaşımı planları yalnızca işveren tarafından tamamen kendi takdirine bağlı olarak yapılan katkılara dayanmaktadır. Bu tür, işverenlerin işin iyi gittiği yıllarda daha fazla katkıda bulunmasına izin verir, ancak aynı zamanda, olmadığı yıllarda çok az katkıda bulunmasına veya hiçbir şey yapmamasına izin verir.
Bu tür planın bir alt kümesi, işveren katkılarının şirket stoku şeklinde yapıldığı bir hisse senedi bonusu planıdır. Yine, şirket emekli olmaya hazır olduğunuzda iyi bir iş çıkarıyorsa bu harika olabilir, ancak aynı zamanda, bakımlı olduğunuzdan emin olmak için bireysel emeklilik hesabı (IRA) gibi bireysel bir plana katkıda bulunmaya başlamanız gerektiği anlamına da gelebilir. iş başarısız olduğunda. (IRA'ların kazançlarla finanse edilen vergi avantajlı emeklilik tasarruf planları olduğunu, ancak işverenler değil bireyler tarafından oluşturulduğunu ve nitelikli emeklilik planları olarak sınıflandırılmadığını unutmayın.)
401 (k) gibi iş yerinde nitelikli bir emeklilik planına katılmış olsanız bile, finans uzmanları emeklilik tasarruflarını artırmak için geleneksel veya Roth IRA'nın açılmasını önermektedir.
Tanımlanmış Fayda Planları
Diğer nitelikli plan türüne tanımlanmış fayda planı denir. Bu planlar giderek yaygınlaşmamaktadır. Tanımlanmış fayda, planın, işveren veya çalışan katkıları veya işletmenin refahı ne olursa olsun, emeklilik sırasında hesap sahibine bağlı olarak belirli bir miktarın öngördüğü anlamına gelir. Bu planlar genellikle emekli maaşları veya yıllık gelirlerdir.
Bir emeklilik planında, çalışan emeklilikten sonra maaşına, hizmet yıllarına ve önceden belirlenmiş bir yüzde oranına göre belirli bir miktar alır. Çalışanın emekliliği sırasında gerekli miktara tahakkuk etmek üzere hesaplanan plan katkılarını yapması işveren üzerindedir.
Yıllık gelir planıyla, hesap sahibi emeklilikten sonraki her yıl, genellikle ölüme kadar, sabit bir miktar alır. Bazı planların daha kısa bir fayda süresi vardır ve bazıları hesap sahibinin ölümünden sonra hayatta kalan eş için faydaları içerir. Yine, bu yardımların yolda ödenmesini sağlayacak plan katkıları yapmak işverenin sorumluluğundadır.
