Gelir vergileri her zaman insanların maaş çeklerinden kesilmiyordu. Aslında, gelir vergisi stopajı nispeten yeni bir gelişmedir. 1943'ten önce vergiler sadece hükümetin fazladan gelir elde etmesi gerektiğinde mahrum bırakılmıştı.Bu makalede, gelir vergilerini maaş çekinizden çeken mevcut sisteme nasıl ulaştığımız ve bu stopaj sürecinin nasıl işlediği açıklanmaktadır.
Önemli Çıkarımlar
- Stopaj vergisi, bir işveren bir çalışanı ödediğinde ücretlerden toplanan gelir vergisidir. Stopaj vergisinin başlangıcı, İç Savaş'a fon sağlamak için kullanıldığında 1862 yılına kadar uzanır. Vergi mükellefleri, yıllık gelir vergilerinin% 90'ından daha azı varsa para cezasına tabidir. (Nisan ayında) takvim yılı boyunca alıkonulur.İşverenler, işverenin her maaş çekinden ne kadar alıkoyması gerektiğini belirlemek için IRS Form W-4'ü doldururlar. kararlar.
Vergi Stopaj Sisteminin Geliştirilmesi
Vergi stopajı ilk olarak 1862'de Devlet Savaşı'nı finanse etmek amacıyla Başkan Abraham Lincoln yönetiminde gerçekleşti.Federal hükümet de aynı amaçla çok sayıda tüketim vergisi uyguladı, ancak 1872'de sadece vergi stopajı kaldırıldı, ancak gelir vergisi tamamen kaldırıldı.
1913'teki 16. Değişiklik'in onaylanmasından sonra gelir vergisi kalıcı hale gelmiş, ancak yaygın eleştiri nedeniyle stopaj yasaları 1917'de yürürlükten kaldırılmıştır. Bunun nedeni, çalışanlardan gelir vergisi tahsil etmenin, bir işletme sahibinin rolüne ek olarak bir vergi tahsildarı rolüne yerleştirerek işverenlere büyük bir yük getirmesidir.
Bu kez, vergi stopajının yeniden ortaya çıkması sadece 18 yıl olacaktır. 1935'te Sosyal Güvenlik Yasası yürürlüğe girdikten sonra, Sosyal Güvenlik vergileri işverenler tarafından kesildi.Bu değişiklik, 1943'ten başlayarak Kongre'nin Cari Vergi Ödeme Yasası'nın onayı ile gelir vergilerinin geri çekilmesine yol açtı. Vergi stopajı için gerekçe olarak savaş giderleri kullanılmıştır.
Yazar ve entelektüel Randolph Bourne'nin bir zamanlar 20. yüzyılın başlarında belirttiği gibi, "Savaş devletin sağlığıdır." Vergiler sadece tekrar saklanmakla kalmadı, aynı zamanda büyük bir vergi zammı da çıkarıldı. Gelir vergisi, sadece birkaç yüksek gelirli Amerikalı tarafından ödenen bir vergi olmaktan, hem zengin hem de ortak adam tarafından ödenen bir vergiden geçiyordu. kaynağında stopaj olmadan.
1943 vergi stopaj sistemi, kısmen Hazine'nin Vergi Araştırmaları Bölümü'nde çalışan ünlü ekonomist Milton Friedman tarafından geliştirildi. Rolü için asla özür dilemese de, Friedman daha sonra stopaj yapılmasının gerekmediğini dile getirdi ancak yine de, sistem o zamandan beri sıkıştı ve vergi öncesi bir zamanı hatırlayan tek kişi bugünün emeklileri stopaj.
Vergi Stopajı Nasıl Çalışır?
Gelir vergisinin ilk günlerinde, stopaj yapılmadığı zaman, insanlar 15 Mart'ta yılda bir kez veya üçer aylık taksitler halinde bir önceki yıla ait tam gelir vergisi faturalarını ödediler. kaynak. Bu, ücretlilerin vergilerde borçlu oldukları parayı asla görmediği anlamına gelir - işverenleri maaş çeklerinden alınır ve doğrudan federal hükümete iletilir.
Her maaş çekinden elde edilen gelir vergisi miktarı, bir çalışanın IRS Form W-4'ü nasıl doldurduğuna bağlıdır. Bu form hükümete gönderilmez - yalnızca çalışan ve işveren tarafından ne kadar vergi stopajı yapılacağını belirlemek için kullanılır Form W-4, vergi mükelleflerinin stopajlarını sahip oldukları iş sayısına göre belirlemelerine yardımcı olacak bir çalışma sayfası içerir, medeni hal ve bakmakla yükümlü olunan kişiler.
Nisan ayında çalışanın yıl boyunca maaş çekinden çekilmesi nedeniyle verginin en az% 90'ına neden olduğu sürece bu formun nasıl doldurulduğu önemli değildir. Vergi mükelleflerinin% 90'ından daha azı stopaja tabi tutulursa, vergi mükellefleri cezalara ve para cezalarına tabidirler Mevcut stopaj sistemi altında, her Nisan, insanlar ya borçlu oldukları miktarın geri kalanını öder ya da çok fazla vergi kesilmişse geri ödeme alırlar. Sosyal Güvenlik ve Medicare vergileri de her maaştan mahsup edilir.
Bugünün sistemi ile sadece çalışanlar tarafından kazanılan ücretler stopaja tabidir (çoğunlukla). Bununla birlikte, gelir elde etmenin başka birçok yolu vardır. Örneğin, bağımsız yükleniciler stopaja tabi değildir ve yatırımcılar tarafından kazanılan gelir de yoktur. % 90 kuralı hala geçerlidir, ancak bireyler üç ayda bir kendi vergi ödemelerini hesaplamaktan ve ödemekten sorumludur.
Vergi stopajınızın yeterli olduğundan emin olmak için IRS web sitesinde stopaj hesaplayıcısını kullanın ve gerekirse stopaj tutarınızı değiştirmek için işvereninize yeni bir W-4 gönderin.
Bir kişi yedek stopaja tabi olduğunda bu kuralın bir istisnası ortaya çıkar. Bir vergi mükellefi geçmişte vergi ödememişse veya bildirilen ad ve Sosyal Güvenlik numarası uyuşmuyorsa, bağımsız yüklenici ve yatırım geliri (ve diğer bazı nadir gelir kategorileri)% 24 oranında yedek stopaja tabi olur (2019 itibariyle) Bu durum nadirdir, çünkü çoğu Amerikalı yedek stopajdan muaftır.
Federal stopaj sistemi, 41 ülkenin devlet gelir vergilerini stopajı için kullandığı modeli sağlar. Alaska, Florida, Nevada, Güney Dakota, Teksas, Washington ve Wyoming gibi yedi eyalette devlet gelir vergisi yoktur Bazı eyaletlerde IRS Form W-4 (Colorado gibi) kullanılırken diğerleri (California gibi)) kendi stopaj çalışma sayfalarına sahiptir.
W-4 Formu, vergi mükelleflerine her bir maaş çekinden ne kadar gelir elde edileceğini gerçekten görmenin bir yolunu vermez. W-4 Formunda farklı sayıda muafiyet talebinde bulunmanın gelir vergisi stopajınızı nasıl etkileyeceğinin net bir resmini elde etmenin iyi bir yolu, çevrimiçi bir hesap makinesi kullanmaktır.
Alt çizgi
Çoğumuz vergi stopaj sistemini kabul ediyoruz, ama bu gerçekten bir verim değil. Hükümetin pahalı projeleri ve savaşları finanse etme arzusuyla ve vergi mükelleflerinin sisteme tepkilerine cevaben yıllar içinde geldi ve geçti. Sistemin nasıl çalıştığını anlamak, kişisel finansınız hakkında bilinçli kararlar vermenize yardımcı olabilir.