IRA'nızdan bir sağlık tasarruf hesabına (HSA) tek seferlik, cezasız ve vergisiz para transfer edebileceğinizi biliyor muydunuz? Süreç resmi olarak nitelikli bir HSA fonlama dağıtımı olarak bilinir ve 2006 yılında Sağlık Fırsatı Hastanın Güçlendirilmesi Yasası ile mümkün kılınmıştır.
Önemli Çıkarımlar
- IRA'nızdan bir sağlık tasarruf hesabına (HSA) bir kerelik para dağıtımı yapabilirsiniz. “Test süresi”, rollover'ı takip eden en az 12 ay boyunca HSA için uygun kalmanızı gerektirir. yüksek indirilemeyen bir sağlık planına (HDHP) kaydolmanız gerekir. Roth yerine geleneksel bir IRA'dan ayrılmak genellikle daha iyi vergi avantajı sunar.
Sağlık Tasarruf Hesabı (HSA) Nedir?
Bir HSA, yüksek indirgenebilir sağlık planları (HDHP'ler) olan kişiler için tasarlanmıştır. Bunlar, bireyler için yıllık indirimi en az 1.350 $ ve aile kapsamı için 2.700 $ (2019 itibariyle) olan sağlık sigortası poliçeleridir.
Ayrıca, planın cepten maksimum limiti, bireyler için yılda 6.750 $ 'dan ve aile kapsamı için 13.500 $' dan az olmalıdır. Primler, cepten yapılan maliyetler olarak sayılmaz, ancak düşülebilir tutarlar, ödemeler ve para güvencesi.
2020 için bu limitler, bireyler için en az 1.400 $ ve aileler için 2.800 $ olan yıllık kesintilere yükselecektir. Cepten maksimum maliyetler sırasıyla 6.900 $ ve 13.800 $ 'dır.
Vergiye tabi gelirinizi azaltan vergi öncesi fonları kullanarak bir HSA'ya katkıda bulunursunuz. Daha sonra, nitelikli tıbbi masraflar için kullanırsanız, HSA'nızdan vergiden muaf para çekebilirsiniz. 64 yaş ve üstündeyseniz, tıbbi olmayan nedenlerle para kullanırsanız vergi ve% 20 ceza alırsınız. Bununla birlikte, 65 yaşından sonra (veya herhangi bir yaşta bir sakatlığınız varsa), sağlık dışı nedenlerden dolayı para çekme işlemi, geçerli vergi oranınızda hala vergilendirilmesine rağmen, cezaya maruz kalmaz.
HSA fonlarınızı, emekli olduktan sonra olduğu gibi hayatta daha sonra kullanmak için hesapta tutabilirsiniz. Sağlık sigortası planlarını değiştirseniz, iş değiştirseniz veya emekli olsanız bile hesap - ve içindeki tüm paralar - size aittir.
Yaşam süreniz boyunca yalnızca bir IRA-HSA rollover yapabilirsiniz.
IRA-HSA Rollover Kuralları
Yalnızca HSA'nıza katkıda bulunmaya uygunsanız, bir IRA'dan HSA'ya para aktarabilirsiniz. Başka bir deyişle, aktarımı yüksek indirilemeyen bir sağlık planının kapsamındayken ve başka bir şekilde HSA almaya uygunken yapmanız gerekir.
Dahası, IRA'dan HSA'ya geçiş, aktarımı izleyen 12 ay boyunca HSA'nız için uygun kalmanızı gerektiren bir “test süresi” içerir. Bu, en azından test süresi sona erene kadar HDHP'nizde kalmanız gerektiği anlamına gelir. Uygun kalmazsanız (örneğin, HDHP olmayan bir duruma geçerseniz), vergilerinizi beyan ederken gelir olarak devrettiğiniz parayı eklemeniz gerekir. Ayrıca, bu tutar% 10 cezaya tabi olacaktır.
Yaşam boyu bir IRA'dan HSA'ya para aktarabilirsiniz. Devredebileceğiniz maksimum tutar, o yıl için yıllık HSA katkı limitinizle aynıdır. 2019 için sınırlar:
- 55 yaş ve üzerindeyseniz 1000 $ 'lık ilave katkı payı ile bireyler için 3.500 $. (2020 için bu, $ 1, 000 yakalama katkısıyla 3.550 $ 'a yükselir.) Aile kapsamı için 7.000 $, aynı 1.000 $ yakalama katkısı ile. (2020 için bu, 7.100 dolara yükselir ve 1.000 dolarlık toplama katkısı değişmeden kalır.)
Son olarak, HSA'lar ve IRA'lar bireysel hesaplardır. Ortak IRA veya ortak HSA diye bir şey yoktur. Bu, evliyseniz, siz ve eşinizin her biri ilgili IRA'larınızdan kendi HSA'larınıza para aktarabilirsiniz - ancak birbirinize değil.
Bununla birlikte, her iki hesaptan da birbirleri (ve diğer aile üyeleri) için sağlık giderleri ödeyebilirsiniz.
Geleneksel IRA'lar Daha Fazla Fayda Sağlıyor
Teknik olarak, geleneksel bir IRA veya Roth IRA'dan HSA'ya bir rollover yapabilirsiniz. Bununla birlikte, geleneksel bir IRA'dan devralmak daha avantajlıdır. Bunun nedeni, bir Roth IRA'dan yapılan katkıların geri çekilmesinin zaten her zaman vergiden ve cezadan muaf olması ve 59½ yaşından sonra vergiden muaf olarak çekilmenizdir.
Geleneksel bir IRA'dan HSA'ya yapılan bir geçiş, vergiden muaf tıbbi masraflar için HSA'nızı hemen "doldurmanıza" olanak tanır. Yapmış olabileceğiniz herhangi bir IRA katkısı, rollover için uygun değildir, bu nedenle IRA'nızda kalacaktır.
Emekli oluncaya kadar devredilen fonları kullanmaktan kaçınabilmeniz koşuluyla vergi avantajı görürsünüz. Diyelim ki 2019'da 55 yaşında maksimum 8.000 doları aştınız. HSA'nızın 10 yıl boyunca (65 yaşına kadar)% 6 döndürdüğünü varsayarsak, o zaman vergiden muaf tıbbi harcamalar için 14.327 $ 'ınız olur.
Farklı Bir Hesaptan HSA Rollover'ları
401 (k) veya 457 planı gibi diğer emeklilik hesaplarından para yatırmak için önce bu fonları bir IRA'ya aktarmanız gerekir. Paralar bir IRA'ya girdikten sonra, bir defaya mahsus, vergisiz transferinizi HSA'nıza yapabilirsiniz. Bu tür bir hareket zor ve profesyonel bir finansal danışman yardımı ile yapılmalıdır.
Bir HSA'ya Fon Sağlamanın Diğer Yolları
Para dar ve 59½ veya daha büyükseniz, IRA'nızdan düzenli olarak para çekebilir ve onu HSA'nıza katkıda bulunmak için kullanabilirsiniz. Geleneksel IRA'nın çekilmesinden kaynaklanan vergi ısırığı ve HSA katkısından vergi indirimi neredeyse birbirini iptal etmelidir.
En önemlisi, bunu bir kereden fazla yapabilirsiniz - aslında, her yıl isterseniz.