Bir Roth IRA Dönüşümü Nedir?
Bir Roth IRA Dönüşümü, emeklilik varlıklarının Geleneksel, SEP veya SIMPLE IRA'dan vergilendirilebilir bir etkinlik oluşturan bir Roth IRA'ya aktarılmasıdır. Bir Roth IRA vergisi, Roth IRA'nın vergiye izin verdiği için gelecekteki vergi faturalarının aynı seviyede kalmasını veya vergi avantajlı hesaplarından çekilmeye başlamayı planladıkları zamanda büyümesini bekleyen büyük geleneksel IRA hesaplarına sahip bireyler için avantajlı olabilir. - nitelikli dağıtımların ücretsiz çekilmesi.
Önemli Çıkarımlar
- Bir Roth IRA dönüşümü, geleneksel bir IRA veya 401 (k) 'den emeklilik fonlarının bir Roth hesabına aktarılmasını içerir. Bir Roth vergiden muaf iken, vergi ertelendiğinden, ertelenmiş gelir vergileri, dönüştürülen fonlara ödenmelidir. o zaman. Erken geri çekilme cezası yoktur. Bu strateji, bir tasarruf sahibinin geleneksel hesaptaki ertelenmiş vergi yükümlülüğünün emeklilik yaklaşımı olarak büyüyeceğine ve bu vergilerin daha sonradan ödenmesinin daha iyi olacağına inanması durumunda mantıklıdır.
Bir Roth IRA Dönüşümü Nasıl Çalışır?
Bir dönüşüm, varlıkların doğrudan Geleneksel ve Roth IRA'ların mütevellileri arasında devredilmesi veya varlıkların Geleneksel, SEP veya BASİT IRA'dan dağıtılması ve tutarın 60 gün içinde Roth IRA'ya devredilmesi ile IRA sahibi tarafından gerçekleştirilebilir. dağıtılan miktarın alınması. Bu tür dönüşümler, uygun şekilde yapılmadığı takdirde büyük vergi sonuçları olabileceğinden, muhtemelen bir finansal planlayıcıya veya kişisel vergi uzmanına danışarak gereken özenle yapılmalıdır. Bu daha da önemlidir, çünkü 31 Aralık 2017'den sonra tamamlanan bir Roth dönüşümü artık yeniden karakterize edilemez - başka bir deyişle, daha sonra geleneksel bir IRA'ya geri döndürülemez.
Dönüşümler Anlamlandığında
Roth IRA dönüşümlerinin en büyük avantajı emeklilikte vergiden muaf para çekmeleridir. Emeklilikte daha yüksek bir marjinal vergi diliminde yer almayı bekliyorsanız, bu durum çoğu insan için geçerli değildir. Ancak, dönüşümlerin daha az dikkat çeken başka bir yönü daha var: Vergi diliminizin daha düşük olduğu yıllara denk gelecek şekilde bir dizi dönüşüm zamanlamakla, bu dönüşümler için ödenen vergi miktarı en aza indirilir.
Vergi ile ilgili hususlar bir Roth IRA dönüşümünün anahtarıdır. Şimdi bir vergi faturası verilecek olursanız, para çekmeyi beklemiş olduğunuzdan çok daha büyük olacak şekilde dönüştürmek çok az mantıklıdır. Ayrıca paranın zaman değeri de önemlidir. Bugün elinizde bir dolar, gelecekte bir zamanda gelen bir dolardan daha değerlidir. Başka bir faktör ise, sizi daha yüksek bir vergi dilimine sokmak için herhangi bir yıl içinde büyük bir dönüşüm istemediğinizdir.
Dikkate alınması gereken diğer bir husus, bir IRA'nın varlıkları ile hayırsever bir indirim yapmaktır. Vergi hukukundaki 2018 değişiklikleri, bu indirimleri birçok vergi mükellefi için masadan kaldırmıştır. Ancak hayır amaçlı katkıda bulunmak için bir IRA'dan para kullanacak olsaydınız, bir kamu yardımına katkı için vergi indirimi, çiftlerin nakit bağışları için düzeltilmiş brüt gelirinin (AGI)% 60'ına kadar ve% 30'a kadar olabilir. bir IRA'daki gibi menkul kıymet bağışları için. Katkınız bu sınırları aşarsa, IRS fazlalığı beş yıla kadar taşımanıza izin verir.
Bir Roth Dönüşümü Örneği
Örneğin, 115.000 $ vergiye tabi gelirle birlikte dosya yapmayı bekleyen evli bir çift, 50.000 $ 'a Roth IRA'ya dönüşürse, 2018 için% 22 marjinal vergi dilimi içinde kalabilir ve 77, 401 ila 165, 000 $ arasında vergilendirilebilir gelir için geçerlidir. Bu limitin üzerindeki bir dolar çifti% 24'lik parantez içine alacaktı.