İçindekiler
- Ticaret Kredisi Nedir?
- Ticari Krediyi Anlama
- Ticari Kredi Muhasebesi
- Ticari Kredi Eğilimleri
- Ilgili kavramlar
Ticaret Kredisi Nedir?
Ticaret kredisi, müşterinin peşin ödeme yapmadan ve daha sonra planlanan bir tarihte tedarikçiye ödeme yapmadan hesapla mal satın alabileceği işletmeler arası (B2B) bir sözleşmedir. Genellikle ticari kredilerle çalışan işletmeler alıcılara ödeme yapmak için 30, 60 veya 90 gün verir ve işlem fatura yoluyla kaydedilir. Ticari kredi, % 0'lık bir finansman türü olarak düşünülebilir, şirketin mallarını veya hizmetlerinin belirli bir değeri için ödemeyi gelecekte bir süre erteleyerek ve geri ödeme süresi ile ilgili herhangi bir faiz ödenmesini gerektirmez.
Ticaret kredisi
Ticari Krediyi Anlama
Ticari kredi bir alıcı için bir avantajdır. Bazı durumlarda, bazı alıcılar daha büyük bir avantaj sağlayan daha uzun ticari kredi geri ödeme koşulları üzerinde pazarlık yapabilirler. Çoğu zaman, satıcıların ticari krediye hak kazanmak için belirli kriterleri olacaktır.
Bir B2B ticaret kredisi, bir işletmenin, kendileri için herhangi bir ödeme yapmadan önce mal edinmesine, üretmesine ve satmasına yardımcı olabilir. Bu, işletmelerin satılan malların maliyetlerini geriye dönük olarak karşılayabilecek bir gelir akışı almasını sağlar. Walmart, mağazalarında satılan envanter için geriye dönük olarak ödeme yapmak isteyen en büyük ticaret kredisi kullanıcılarından biridir. Uluslararası ticari anlaşmalar ticari kredi şartlarını da içerir. Genel olarak, bir alıcıya ticari kredi sunulursa, genellikle şirketin nakit akışı için her zaman bir avantaj sağlar.
Kredi verilen gün sayısı krediye izin veren şirket tarafından belirlenir ve hem krediye izin veren şirket hem de kredi alan şirket tarafından kararlaştırılır. Ticaret kredisi, işletmelerin kısa vadeli büyümeyi finanse etmeleri için de önemli bir yol olabilir. Ticari kredi faizsiz bir kredi biçimi olduğundan, satışları teşvik etmek için sıklıkla kullanılabilir.
Ticaret kredisi tedarikçileri bir dezavantaja soktuğundan, birçok tedarikçi, erken ödemeleri teşvik etmek için ticari krediler söz konusu olduğunda indirimler kullanır. Bir müşteri, son ödeme tarihinden belirli bir gün içinde ödeme yaparsa tedarikçi indirim yapabilir. Örneğin, 30 günlük kredi verildiğinde 10 gün içinde ödeme alınırsa% 2 indirim. Bu indirime% 2/10 net 30 veya sadece 2/10 net 30 denir.
Önemli Çıkarımlar
- Ticari kredi, bir müşterinin mal veya hizmet satın almasına ve tedarikçiye daha sonraki bir tarihte ödeme yapmasına izin verilen bir ticari finansman türüdür. Ticari kredi finansal muhasebe için karmaşıklık yaratabilir.Ticaret kredisi finansmanı genellikle küresel olarak düzenleyiciler tarafından teşvik edilir ve yeni finansal teknoloji çözümleri için fırsatlar yaratabilir.
Ticari Kredi Muhasebesi
Ticari krediler hem satıcılar hem de alıcılar tarafından muhasebeleştirilir. Ticari kredilerle muhasebe, bir şirketin nakit muhasebesi veya tahakkuk muhasebesi kullanıp kullanmadığına bağlı olarak değişebilir. Tüm kamu şirketleri için tahakkuk muhasebesi gereklidir. Tahakkuk muhasebesi ile bir şirket işlem gördüğü sırada gelir ve giderleri muhasebeleştirmelidir.
Ticari kredi faturalaması tahakkuk muhasebesini daha karmaşık hale getirebilir. Halka açık bir şirket ticari krediler sunuyorsa, işlem sırasında satışla ilgili gelir ve giderleri ayırmalıdır. Ticari kredi faturalandırması söz konusu olduğunda, şirketler masrafları karşılamak için hemen nakit varlık almazlar. Bu nedenle şirketler varlıklarını bilançolarında alacak hesapları olarak muhasebeleştirmelidir.
Ticari kredi ile temerrüt olasılığı vardır. Ticari krediler sunan şirketler de genellikle indirimler sunar, yani alacak hesapları bakiyesinden daha azını alabilirler. Hem temerrütler hem de iskontolar, temerrütlerden alacak tahsilleri veya iskontolardan tahsilatlar gerektirebilir. Bunlar, bir şirketin ödemesi gereken yükümlülükler olarak kabul edilir.
Alternatif olarak, ticaret kredisi satın alma tarafındaki işletmeler için yararlı bir seçenektir. Bir şirket varlık elde edebilir, ancak nakit olarak kredi vermesi veya herhangi bir masrafı anında muhasebeleştirmesi gerekmez. Bu şekilde, bir ticari kredi bilançoda% 0 kredi gibi davranabilir. Şirketin varlıkları artar ancak gelecekte bir süre öncesine kadar nakit ödenmesi gerekmez ve geri ödeme süresi boyunca faiz uygulanmaz. Bir şirketin yalnızca nakit yöntemi kullanılarak nakit ödendiğinde veya tahakkuk yöntemi kullanılarak gelir elde edildiğinde gideri muhasebeleştirmesi gerekir. Genel olarak, bu faaliyetler alıcı için nakit akışını büyük ölçüde serbest bırakır.
Ticari Kredi Eğilimleri
Ticari kredi, çok fazla finansman seçeneğine sahip olmayan işletmeler için en faydalıdır. Finansal teknolojide, işletmelerin ticaret kredileri yerine kullanmaları için yeni satış noktası finansman seçenekleri sunulmaktadır. Bu fintech firmalarının çoğu, satın alımlarda% 0 veya düşük faiz finansmanı sağlamak için satış noktasında satıcılarla ortaklık yapmaktadır. Bu ortaklıklar, alıcılar için büyümeyi desteklerken, satıcılar için ticari kredi risklerini azaltmaya yardımcı olur.
Ticari kredi, satıcılar için alacak alacakları finansmanı şeklinde yeni finansman çözümleri de getirmiştir. Fatura finansmanı veya faktoring olarak da bilinen alacak hesapları finansmanı, işletmelere ticari kredileri, alacak bakiyeleri ile ilgili sermaye sağlayan bir finansman türüdür.
Uluslararası bir bakış açısıyla ticaret kredisi teşvik edilmektedir. Dünya Ticaret Örgütü, dünya ticaretinin% 80 ila% 90'ının bir şekilde ticaret finansmanına bağlı olduğunu bildirmektedir. Ticaret finansmanı sigortası aynı zamanda birçok yeni inovasyonla küresel çapta ticaret finansmanı tartışmalarının bir parçasıdır. Örneğin LiquidX şimdi küresel katılımcılar için ticari kredi sigortası odaklı bir elektronik pazar sunuyor.
ABD Federal Merkez Bankası New York tarafından yapılan araştırmalar da bazı önemli görüşlere dikkat çekiyor. 2019 Küçük İşletmeler Kredi Anketi, ticari kredi finansmanının küçük işletmeler tarafından kullanılan üçüncü en popüler finansman aracı olduğunu ve işletmelerin% 13'ünün bunu kullandıklarını bildirdiklerini ortaya koyuyor.
İlgili Kavramlar ve Diğer Hususlar
Ticari kredi, işletmelerin finansmanı üzerinde önemli bir etkiye sahiptir ve bu nedenle diğer finansman hüküm ve kavramlarıyla bağlantılıdır. İşletme finansmanını etkileyen diğer önemli terimler kredi notu, ticaret hattı ve alıcının kredisidir.
Kredi notu, borç geri ödemesinin zamanında yapılmasını ve diğer faktörleri içeren finansal geçmişe dayalı olarak, bir işyerinin veya bireyin borçlunun kredibilitesinin genel bir değerlendirmesidir. İyi bir kredi notu olmadan, bir işletmeye ticari kredi verilmeyebilir. İşletmeler ticari kredi bakiyeleri üzerinde mutabık kalınan şartlara göre ödeme yapmazlarsa, genellikle ücret ve faiz şeklinde cezalar oluşur. Satıcılar ayrıca, alıcının kredi notunu etkileyebilecek ticari kredilere ilişkin temerrütleri bildirebilir. Alıcının kredi notunu etkileyen temerrütler, diğer finansman türlerini de alma yeteneklerini de etkileyebilir.
Ticaret hattı veya gelenek, bir işletme kredisi raporlama kuruluşuna sağlanan ticari kredi hesap kaydıdır. Büyük işletmeler ve kamu şirketleri için, ticaret hatlarını Standard & Poor's, Moody's veya Fitch gibi derecelendirme kuruluşları izleyebilir.
Alıcının kredisi uluslararası ticaretle ilgilidir ve esas olarak sermaye mal ve hizmetlerinin alımını finanse etmek için verilen bir kredidir. Alıcının kredisi, sınır ötesi farklı ajansları içerir ve genellikle asgari birkaç milyon dolarlık kredi miktarına sahiptir.