Vergi Oranı Nedir?
Vergi oranı, bir kişinin veya şirketin vergilendirildiği yüzdedir. Amerika Birleşik Devletleri (hem federal hükümet hem de eyaletlerin çoğu), kişi veya kurumun vergilendirilebilir geliri arttıkça tahsil edilen vergi yüzdesinin arttığı aşamalı bir vergi oranı sistemi kullanır. Aşamalı vergi oranı, daha yüksek gelirli vergi mükelleflerinden tahsil edilen dolar tutarının artmasına neden olur.
Önemli Çıkarımlar
- Vergi oranı, bir bireye veya şirketin vergilendirildiği yüzdedir. ABD, gelire aşamalı bir vergi oranı uygulamaktadır, yani gelir ne kadar büyükse, alınan verginin yüzdesi o kadar yüksektir. Vergi mükellefleri, doğrudan parantez oranından daha düşük olan etkin bir vergi oranında borçlandırılır. Diğer bazı ülkeler sabit bir vergi oranı veya gerileyen vergi oranı uygular.
Vergi Oranlarını Anlama
Bir ülkede kullanılan altyapıların inşasına ve korunmasına yardımcı olmak için hükümet genellikle sakinlerine vergi uygular. Toplanan vergi, ulusun, toplumun ve içinde yaşayan herkesin iyileştirilmesi için kullanılır. ABD'de ve dünyadaki diğer birçok ülkede, vergi mükellefi tarafından alınan bir tür paraya vergi oranı uygulanır. Para, ücret veya maaştan elde edilen gelir, yatırım geliri (temettüler, faiz), yatırımlardan elde edilen sermaye kazançları, mal veya hizmetlerden elde edilen kârlar, vb. Olabilir. Vergi mükellefinin kazançlarının veya paralarının yüzdesi alınır ve devlete havale edilir.
Gelir vergisi söz konusu olduğunda, vergi oranı bir bireyin vergilendirilebilir gelirinin veya bir şirketin devlet, federal ve bazı durumlarda belediye yönetimlerine borçlu olduğu kazancın yüzdesidir. Bazı belediyelerde, şehir veya bölgesel gelir vergileri de uygulanır. Bireyin kazançlarına uygulanan vergi oranı, bireyin düştüğü marjinal vergi grubuna bağlıdır. Marjinal vergi oranı, vergilendirilebilir gelirin bir sonraki dolarından, önceden tanımlanmış bir gelir sınırının üzerinde alınan yüzdedir.
ABD hükümeti tarafından kullanılan marjinal vergi oranı, aşamalı vergi sisteminin bir göstergesidir.
Etkin Vergi Oranları
Marjinal ve aşamalı vergi oranlarını göstermek için bir örnek kullanalım. Bireyler için, her vergi oranı için dolar eşiği, ister bekar olsun, ister hanehalkı reisi, hanehalkı reisi, ayrı olarak evlenmek veya birlikte evlenmek üzere, denetleyicinin durumuna bağlıdır. 2019 için marjinal vergi aralığı:
Vergi oranı |
Tek |
Hanehalkı Başkanı |
Evli Olarak Ayrı Dosyalama |
Ortak Evli Dosyalama |
% 10 |
$ 9, 700 |
13.850 $ |
$ 9, 700 |
19.400 $ |
% 12 |
9, 701 $ - 39, 475 $ |
13.851 dolar - 52.850 dolar |
9, 701 $ - 39, 475 $ |
19.401 $ - 78.950 $ |
% 22 |
39.476 $ ile 84.200 $ arası |
52.851 dolar - 84.200 dolar |
39.476 $ ile 84.200 $ arası |
78.951 $ ile 168.400 $ |
% 24 |
84.201 $ ila 160.725 $ |
84.201 $ ila 160.700 $ |
84.201 $ ila 160.725 $ |
168.401 $ ila 321.450 $ |
% 32 |
160.726 ABD Doları - 204.100 ABD Doları |
160.701 dolar - 204.100 dolar |
160.726 ABD Doları - 204.100 ABD Doları |
321.451 $ ile 408.200 $ arası |
% 35 |
204.101 $ ile 510.300 $ |
204.101 $ ile 510.300 $ |
204.101 $ ila 306.175 $ |
408.201 $ ile 612.350 $ |
% 37 |
> 510.301 dolar |
> 510.301 dolar |
> 306.176 dolar |
> 612.351 $ |
2019 yılında 62.000 dolar kazanan bireye vergilendirilecek: ilk 9.700 dolar üzerinden% 10; Bir sonraki 29.775 $ 'da% 12 (9.700 $' dan 39.475 $ 'a kadar olan tutar); sonraki 22.525 $ 'da% 22 (39.475 $' dan 62.000 $ 'a kadar), hepsi 9, 498 $' a eşittir .
160.000 dolar kazanan bir başka kişiye ilk 9.700 dolar üzerinden% 10 vergi uygulanacak; 29.775 $ 'da% 12 (9.700 $' dan 39.475 $ 'a kadar olan tutar); sonraki 44.724 $ (% 39.475 $ 'dan 84.200 $' a kadar)% 22, daha sonra 75.799 $ 'da (% 84.200 $' dan 160.000 $ 'a kadar olan)% 24, hepsi 32.574.26 $' a eşittir. Bu örneği takiben, üçüncü marjinal vergi dilimi kapsamına giren tek vergi mükellefi, dördüncü ve daha yüksek vergi dilimine giren tek vergi mükellefinden daha az vergi ödeyecektir.
Marjinal vergi oranı, farklı gelir bölümlerinin kademeli olarak daha yüksek oranlarda vergilendirildiği anlamına gelir.
Bireyler üçüncü ve dördüncü marjinal parantez içine düşmesine rağmen, marjinal vergi hesaplamasının doğası gereği sırasıyla% 22 ve% 24'lük sabit oranlar ödememektedirler. Eğer yaparlarsa, ilk kişi% 22 x 62.000 $ = 13.640 $ ödeyecek; ikincisi ise% 24 x 160.000 $ = 38.400 $ ödeyecek. Gerçekte, A kişisi aslında% 15, 31 (9, 498 $ 62 62, 000 $) ve yüksek gelire sahip olan kişi% 20, 35 (32, 574, 26 $ 160 160, 000 $) öder. Bu oranlara efektif vergi oranları denir ve verginin vergi yılı boyunca alındığı gerçek yüzdeyi temsil eder.
Satış ve Sermaye Kazançları Vergi Oranları
Vergi oranları sadece kazanılan gelir ve şirket karları için geçerli değildir. Vergi oranları, mal ve hizmet satış vergisi, emlak vergisi, kısa vadeli sermaye kazancı vergisi ve uzun vadeli sermaye kazancı vergisi dahil olmak üzere, vergilerin uygulandığı diğer durumlarda da uygulanabilir. Bir tüketici bir satıcıdan belirli mal ve hizmetleri satın aldığında, satış noktasındaki malın satış fiyatına bir satış vergisi uygulanır. Satış vergisi tek tek eyalet hükümetleri tarafından yönetildiği için, satış vergisi oranı eyaletten eyalete değişecektir. Örneğin, Gürcistan'daki eyalet satış vergisi oranı% 4 iken, Kaliforniya'daki vergi oranı 2019 itibariyle% 6'dır.
Yatırımlardan elde edilen ek gelir kazanç olarak sınıflandırıldığından, hükümet sermaye kazançları ve temettüler için vergi oranları uygular. Bir yatırımın değeri yükseldiğinde ve menkul kıymet bir kâr için satıldığında, yatırımcının ödediği vergi oranı, varlığı ne kadar süreyle elinde tuttuğuna bağlıdır. Kısa vadeli bir yatırımın (bir yıl veya daha kısa bir süre için elde tutulan bir yatırım) sermaye kazancı üzerindeki vergi oranı, yatırımcının olağan gelir vergisine eşittir. Dolayısıyla, % 24 marjinal vergi dilimine giren bir kişi, kısa vadeli sermaye kazancı üzerinden% 24 öder.
Bir yıldan uzun süre tutulan yatırımlardan elde edilen kâr üzerinden alınan vergi oranı% 0 ile% 20 arasında değişmekte olup, % 10 ve% 12 marjinal parantez içinde% 0 vergi ödeyen bireyler, sonraki üç parantez içindeki yatırımcılar% 15 ödeme yapmaktadır. sermaye kazancı üzerinden% 20 vergi oranı ödeyen son iki parantez içinde. Nitelikli temettüler, uzun vadeli sermaye kazançları için geçerli olan aynı vergi oranı programına tabidir. Kalifiye olmayan temettüler, kısa vadeli sermaye kazançlarıyla aynı vergi oranlarına sahiptir.
Yurtdışı Vergi Oranları
Vergi oranları ülkeden ülkeye değişir. Bazı ülkeler aşamalı bir vergi sistemi uygularken, bazıları gerileyen veya orantılı vergi oranları kullanmaktadır. Regresif vergi programı, vergilendirilebilir tutar azaldıkça vergi oranının arttığı tarihtir. Polonya, Belçika ve İzlanda gibi ülkeler, düşük gelirli gelirlilerden yüksek gelirli gelirlilerden daha fazla vergi alınan gerileme vergi oranları yapısını kullanmaktadır.
Orantılı veya sabit vergi oranı sistemi, gelir seviyesinden bağımsız olarak tüm vergilendirilebilir tutarlara aynı vergi oranlarını uygular. Rusya, Bolivya ve Grönland, bu vergi sistemini uygulayan ülkelerin örnekleridir.
Yatırım Hesaplarını Karşılaştır × Bu tabloda yer alan teklifler, Investopedia'nın tazminat aldığı ortaklıklardan alınmıştır. Sağlayıcı Adı Açıklamaİlgili terimler
Vergi Konsolları Ne Kadar Borçlu Olduğunuzu Belirleyin Vergi dilimi, bir bireye vergilendirilme oranıdır. Vergi dilimleri gelir düzeylerine göre belirlenir. Marjinal Vergi Oranı Nedir? Marjinal vergi oranı, verginin ek bir dolar gelir üzerinden gerçekleşme oranıdır. efektif Vergi Oranı Etkili vergi oranı, bir bireyin veya şirketin hükümet tarafından vergilendirildiği ortalama orandır. Vergileri Anlamak Hükümetin faaliyetlerini finanse etmek için belirli bir düzeyde hükümet tarafından uygulanan kurumlar veya bireyler için alınan zorunlu bir ücret. daha fazla Federal Gelir Vergisini Anlamak ABD'de federal gelir vergisi, IRS tarafından bireylerin, şirketlerin, vakıfların ve diğer tüzel kişilerin yıllık kazançları üzerinden alınan vergidir. daha fazla Sosyal Güvenlik Vergisi Hem işverenlere hem de çalışanlara uygulanan bu vergi, Sosyal Güvenliği finanse eder ve bordro vergisi veya serbest meslek vergisi şeklinde tahsil edilir. daha fazla İş Ortağı Bağlantısıİlgili Makaleler
Vergi kanunları
Regresif ve Orantılı ve Aşamalı Vergiler: Fark Nedir?
Vergi Kanunları ve Düzenlemeleri
Uzun Vadeli ve Kısa Vadeli Sermaye Kazanç Oranları - Hangisi Daha Uygun?
Gelir vergisi
Daha Yüksek Bir Vergi Parantezine Taşınmak Daha Düşük Bir Net Kazancım Olmasına Neden Olabilir mi?
Gelir vergisi
Gelir Vergisi ve Sermaye Kazanç Vergisi: Hangisi Daha Çok?
Vergiler
Tek ve Aile Gelir Vergisi Oranlarının En Yüksek Olduğu Ülkeler
Varlık Yönetimi