Vergi Verimliliği Nedir?
Vergi verimliliği, birçok farklı mali karar verildiğinde vergi yükümlülüğünü en aza indirme girişimidir. Vergi sonucunun aynı sonuca ulaşan alternatif bir finansal yapıdan daha düşük olması durumunda finansal kararın vergiden tasarruflu olduğu söylenir.
Vergi Verimliliğini Anlama
Vergi verimliliği, bir yatırımı mümkün olan en az vergilendirmeyi alacak şekilde yapılandırmak anlamına gelir. Kamu piyasalarına yatırım yaparken vergi verimliliği elde etmenin çeşitli yolları vardır.
Vergiden Ertelenmiş ve Vergisiz Hesaplar
Bir vergi mükellefi, Bireysel Emeklilik Düzenlemesi (IRA), 401 (k) planı ve yıllık gelir vergisi gibi ertelenmiş bir hesapta gelir getirici yatırımlar yapabilir. Yatırımlardan kazanılan temettüler veya sermaye kazançları, para çekme işlemleri yapılana kadar vergi ertelemeye devam eden hesaba otomatik olarak yeniden yatırılır.
Vergi Verimli Yatırım Fonu
Vergi açısından ertelenmiş veya vergisiz bir hesabı olmayan vergi mükellefleri için vergi açısından verimli bir yatırım fonuna yatırım yapmak, vergi yükümlülüğünü azaltmanın başka bir yoludur. Vergi açısından verimli bir yatırım fonu, diğer yatırım fonlarına göre daha düşük bir oranda vergilendirilir. Bu fonlar, ortalama yatırım fonuna kıyasla daha düşük nispi temettü ve / veya sermaye kazancı yaratacaktır. Küçük sermayeli hisse senedi fonları ve endeks fonları ve borsa yatırım fonları (ETF'ler) gibi pasif olarak yönetilen fonlar, çok az faiz geliri veya temettü yaratan veya hiç kazanç sağlamayan yatırım fonlarına iyi örneklerdir.
Uzun Vadeli Sermaye Kazançları / Kayıpları
Ayrıca, bir vergi mükellefi, bir yıldan uzun bir süre hisse senetlerini tutarak, yatırımcıyı bir yıldan az bir süredir elde edilen yatırımlara uygulanan normal gelir vergisi oranından ziyade, daha uygun uzun vadeli sermaye kazancı oranına tabi kılacak şekilde vergi verimliliği elde edebilir.. Ayrıca, vergilendirilebilir sermaye kazanımlarını cari veya geçmiş sermaye kayıplarıyla dengelemek, vergilendirilen yatırım kârı miktarını azaltabilir.
Vergiden Muaf Bonolar
Bir tahvil yatırımcısı, birincisinin federal düzeyde vergilerden muaf olması koşuluyla, kurumsal tahviller yerine belediye tahvillerini tercih edebilir. Yatırımcı ikametgahında çıkarılan bir muni tahvil alırsa, tahvile yapılan kupon ödemeleri devlet vergilerinden de muaf tutulabilir.
Gayri kabili rücu
Emlak planlama amaçları için, geri döndürülemez güven emlak vergisi verimliliği elde etmek isteyenler için yararlıdır. Birey bu tür bir güven içinde varlıkları elinde bulundurduğunda, sahiplik olaylarını teslim eder, çünkü güveni iptal edemez ve kaynakları geri alamaz. Sonuç olarak, geri döndürülemez bir güven finanse edildiğinde, mülk sahibi gerçekte varlıkları vergiye tabi mülkünden çıkarır. Nesil atlama güvenleri, nitelikli kişisel ikamet vakıfları, grantor alıkoymuş yıllık gelir güvenleri (GRAT), hayırsever potansiyel güvenler ve yardımsever kalan güvenler, emlak vergisi verimliliği amacıyla kullanılan geri alınamaz güvenlerden bazılarıdır. Öte yandan, iptal edilebilir bir güven vergiden tasarruflu değildir, çünkü güven iptal edilebilir ve bu nedenle içinde tutulan varlıklar vergi amaçlı olarak mülkün bir parçasıdır.
Vergi verimliliğine ulaşmak için bu stratejiler hiçbir şekilde kapsamlı bir liste değildir. Finans uzmanları, bireylerin ve işletmelerin vergi yükümlülüklerini azaltmanın en iyi yollarını değerlendirmelerine yardımcı olabilir.
Yüksek vergi oranlarındaki yatırımcılar, potansiyel tasarrufları daha önemli olduğundan vergi açısından verimli yatırımlarla daha fazla ilgilenmektedir. Bununla birlikte, vergi açısından en iyi yatırımın seçilmesi, mevcut farklı ürün türleri hakkında çok az bilgiye sahip olanlar için göz korkutucu bir görev olabilir. En iyi karar, yatırımları vergi açısından daha verimli hale getirmenin bir yolu olup olmadığını belirlemek için bir finans uzmanıyla görüşmek olabilir.