İçindekiler
- Ödemenin Faydaları
- Hediye-Vergi Muafiyeti
- Okul Öncesi Faktörü
- Coverdell ESA'lar
- Alt çizgi
Torunları için erken eğitim için ödeme yapan büyükanne ve büyükbabalara belirgin faydalar vardır. Çoğu nanas ve pop-pop, muhtemelen, sorunlarının meselesinden vergiden muaf tutulmasına izin vererek, bu zorlu kolej maliyetlerini ödemeye yardımcı olan 529 hesabını finanse etmenin faydalarını duymuş olabilir. Ancak özel anaokulları ve ilkokullar için faturalar da korkutucu olabilir. Özellikle, ücretlerin devlet kolejlerininkini aşabileceği bazı büyük şehirlerde geçerlidir. Örneğin, New York'ta, daha özel ilköğretim okullarının bazıları yılda 30.000 dolardan fazlaya mal olabilir.
Önemli Çıkarımlar
- Büyükanne ve büyükbabaların torunlarına eğitim masraflarıyla, okul öncesi bile yardım etmeleri için vergi avantajlı yollar vardır. Emlak vergisi. ömür boyu emlak ve hediye vergisi limitlerine eklenecek hediye miktarı olmadan 15.000 $ 'a (2019 kurallarına göre) kadar hediye verilebilen hediye vergisi muafiyetinden yararlanabilirsiniz. eğitim masraflarını doğrudan programa ödeyerek hediye vergisi meselesinden tamamen kaçınmak; ödeme nitelikli eğitim masrafları için herhangi bir vergi ödenmemektedir.Ayrıca torununuz için bir Coverdell Eğitim Tasarruf Hesabı (ESA) başlatabilirsiniz, ancak bağış sınırları oldukça düşüktür ve geliriniz belirtilen seviyeleri aşamaz.
Ödemenin Faydaları
Neyse ki, İç Gelir Servisi (IRS) erken eğitimde yardım etmek isteyen büyükanne ve büyükbabalar için bazı güzel teşvikler sunmaktadır. Bu hükümlerden faydalanmak, mülkünüz varislerinize geçtiğinde varlıklarınızı vergi görevlisinden korumaktan bahsetmemek için harcadığınız her doları uzatabilir.
Özel bir IRS kuralı, vericilerin paralarını ömür boyu emlak ve hediye vergisi sınırına dahil edilmeden beş yıllık hediye vergisi muafiyetlerine yaymasına izin verir; yani, bir büyükbaba veya büyükanne bir yılda 75.000 dolar ödeyebilir ve beş yıl içinde ödenmiş sayılabilir.
Hediye-Vergi Muafiyeti
Genellikle, bir vergi mükellefi, hediye vergisini tetiklemeden her toruna (veya bu konudaki herhangi birine) yılda sadece 15.000 ABD doları ödeyebilir. Limit kişi başıdır, yani bir çift her torun için yılda 30, 00 dolar verebilir. Kabul edilirse, hediye vergisinin hemen ödenmesi gerekmez ve bazı durumlarda hiçbir zaman ödenmesi gerekmez. 15.000 $ sınırını aşan hediye edilen para miktarı, hediye ve emlak vergilerinden ömür boyu muafiyete sayılır. 2019 yılında muafiyet 11.4 milyon dolar. Bununla birlikte, torununuzun okuluna doğrudan eğitim ücretlerini ödemek için ödeme yaparsanız bu sınır geçerli değildir. Bu "eğitim muafiyeti", bireylerin bu dik özel eğitim maliyetlerine katkıda bulunmaları için harika bir yoldur.
Kapsamlı varlıklara sahip yaşlı yetişkinler için de mükemmel bir emlak planlama aracıdır. (Daha fazla bilgi için, bkz. Hediye Vergileri Nelerdir? ) Torunlarınıza verdiğiniz herhangi bir para, vergi amaçlı olarak mülkünüzün boyutunu azaltmaya yardımcı olur. Hükümetin 11, 4 milyon dolardan daha büyük herhangi bir mülkün% 40'ını aldığı göz önüne alındığında, bu en zengin Amerikalılar için bir fark yaratabilir. Mirasçılarınız vergileri doğrudan ödemese de, bu eşiğin altında kalarak onlara büyük bir iyilik yapıyorsunuz.
IRS kurallarına göre masrafları vergiden muaf olarak ödemek istiyorsanız, torunlarınızın gittiği anaokulu, bir çocuk bakım merkezinden daha fazla bir eğitim tesisi olmalıdır.
Okul Öncesi Faktörü
Teoride, büyükanne ve büyükbabalar okul öncesi faturaları da kapsayacak şekilde eğitim muafiyetini kullanabilirler. Ama işte bu noktada işler biraz zorlaşıyor. Eğer anaokulu bir eğitim kurumundan çok bir çocuk bakım tesisiyse, şansınız kalmaz. IRS web sitesine göre: “Nitelikli bir eğitim organizasyonu, normal olarak düzenli bir fakülte ve müfredatı sürdüren ve normalde eğitim faaliyetlerinin düzenli olarak gerçekleştirildiği yere düzenli olarak kayıtlı öğrenci veya öğrenci grubuna sahip olan bir kuruluştur.” Ülkenin yüksek maliyetli bir bölümünde eğitim ücreti ödemeyi planlıyorsanız, kriterlere uyan bir okul bulduğunuzdan emin olun. Muafiyetin sadece nitelikli öğrenim ücretlerinde işe yaradığını da unutmamak gerekir. Kitaplar ve sarf malzemeleri gibi yardımcı harcamalar için geçerli değildir.
Çocuk sözleşme gerektiren bir okula kaydolursa, uzmanlar faturayı ödeyen kişinin - büyükanne veya büyükbaba olsa bile - imzalayan kişi olması gerektiği konusunda uyarırlar. Aksi takdirde, IRS, büyükanne veya büyükbabanın durum olmasa bile ebeveynlere vergilendirilebilir bir hediye yaptığını iddia edebilir.
% 0.1'den az
Vergi Politikası Merkezi'nden yapılan son raporlara göre, 2019 için emlak vergisini ödeyecek mükellef sayısı veya yıl içinde ölmesi beklenen 2, 7 milyondan fazla insanın yaklaşık 1.900'ü.
Coverdell ESA'lar
Birçok anlayışlı büyükanne ve büyükbaba 529 üniversite tasarruf planını biliyor, ancak bazen radarın altında uçan daha esnek bir seçenek daha var. Coverdell Eğitim Tasarruf Hesabı (ESA) ile torunlarınızın sadece kolej için değil, ilkokul ve ortaokullar için de tasarruf etmesine yardımcı olabilirsiniz. 529 planında olduğu gibi, faydalanıcılar nitelikli masraflar için vergiden muaf parayı çekebilirler. Ancak, ESA'lar daha fazla yatırım seçeneği ve daha düşük maliyet sunma eğilimindedir. (Daha fazla bilgi için, bkz. Üniversite Tasarruf Planları: 529 mu yoksa Coverdell'i mi finanse ediyorsunuz? )
Bir engel, Coverdell planları için oldukça düşük gelir sınırlarıdır. 2019 için, bir torun hesabına yılda 2.000 $ 'a kadar katkıda bulunabilirsiniz, ancak yalnızca değiştirilmiş ayarlanmış brüt geliriniz yılda 95.000 $' ın altındaysa veya ortak bir getiri kaydederseniz 190.000 $ 'a katkıda bulunabilirsiniz. Bu noktada, ödenek azalmaya başlar. Düzeltilmiş düzeltilmiş brüt geliri 110.000 $ 'ı aşanların - ortaklaşa başvurmaları halinde 220.000 $' ın katkı yapması tamamen yasaktır.
Ancak, oldukça kolay bir çözüm var. Parayı torunlarınıza hediye edin ve kendi başlarına bir ESA açmalarını sağlayın. Vergi avantajlı bir şekilde özel bir okul için önceden tasarruf etmelerine izin vererek, harcadığınız her bir dolardan daha fazlasını elde edersiniz. Dahası, bu, varlıklı ailelerin korkunç emlak vergisinden uzak durmasına yardımcı olabilecek mülkünüzü küçültmenin başka bir yoludur.
Alt çizgi
IRS, özel okul öncesi ve ilkokul için ödeme yapmak isteyen büyükanne ve büyükbabalara fayda sağlayan birkaç hüküm içerir. Bu oyuklardan yararlanmak, şimdi ve gelecekte vergi faturanızı daraltmanıza yardımcı olabilir. Doğrudan eğitim ücreti ödüyorsanız, okulun hediye vergisi muafiyeti için uygun olduğundan emin olun.