60

İçindekiler

• Rollover İncelemesi: Doğrudan ve Dolaylı Rollover'lar
• 60 Günlük Rollover Kuralını Uygulama
• Krediler için 60 Günlük Rollover Kuralını Kullanma
• Dolaylı Rollover'lar ile Vergilerden Kaçınma
• Dolaylı Rollovers Nasıl Bildirilir
• Alt çizgi

Vergi avantajlı bir emeklilik hesabından bir başkasına para aktarmak için bir rollover kullanmak zor olabilir. Anlamanız gereken bir şey, 60 gün içinde tüm paralarınızı yeni bir bireysel emeklilik hesabına (IRA), 401 (k) veya başka bir nitelikli emeklilik hesabına yatırmanızı gerektiren 60 günlük rollover kuralıdır.

Çoğu kişi bunu bir saatli bomba olarak görüyor. Bununla birlikte, nakit paraya ihtiyacınız varsa ve emeklilik fonlarınız en iyi kaynağınızsa, 60 günlük rollover kuralı avantajınıza kullanılabilir.

Önemli Çıkarımlar

• Doğrudan rollover ile, fonlar doğrudan bir emeklilik hesabından diğerine aktarılır. Dolaylı bir rollover ile, bir emeklilik hesabından fon bulundurursunuz ve parayı kişisel olarak başka bir emeklilik hesabına veya tekrar aynı hesaba yatırırsınız. günlük rollover kuralı, vergi ve cezalardan kaçınmak için 60 gün içinde parayı yeniden yatırmanız gerektiğini söylüyor.

Rollover İncelemesi: Doğrudan ve Dolaylı Rollover'lar

Çoğu rollover'lar aslında paraya dokunmadan gerçekleşir. İşinizi bıraktığınızı ve 401 (k) hesabınızı geleneksel bir IRA'ya aktarmak istediğinizi varsayalım. 401 (k) plan yöneticinizin 401 (k) parayı doğrudan belirlediğiniz IRA'ya aktarmasını sağlayabilirsiniz. Aynı şeyi yeni bir işte yeni bir 401 (k) planıyla da yapabilirsiniz. Bu tür mütevelli-mütevelli işlemine doğrudan geçiş denir. Bu seçenekle hem vergilerden hem de güçlüklerden kaçınırsınız.

Yeni işvereninizin plan yöneticisine veya IRA'nızı gözaltına alan finansal kuruma ilettiğiniz yeni 401 (k) veya IRA hesabı adına yapılan bir çek de alabilirsiniz. Çoğu insan için bu seçenek sadece bir adım ekler, ancak eski plan yöneticisinin mütevelli-vekil yapamaması bazen gerekli olabilir. Yine de, bu doğrudan bir rollover olarak kabul edilir: Teknik olarak hiçbir zaman fonlara sahip olmadığınız için vergiler kesilmez - hesaplar için kontrol yapıldı.

Bununla birlikte, bazı durumlarda, paranın bir emeklilik hesabına kendiniz aktarılması amacıyla fonların gerçek kontrolünü ele almak isteyebilirsiniz. Buna dolaylı rollover denir. Bunu hesabınızdaki paranın tamamı veya bir kısmı ile yapabilirsiniz. Plan yöneticisi veya hesap sorumlusu varlıkları tasfiye eder ve size yapılan bir çek postalar veya fonları doğrudan kişisel banka / aracılık hesabınıza yatırır.

60 Günlük Rollover Kuralını Uygulama

60 günlük rollover kuralı öncelikle Dahili Gelir Hizmeti'nin (IRS) aslında 60 günlük rolloverlar olarak adlandırdığı dolaylı rolloverlarla devreye girer. Bir IRA veya emeklilik planı dağıtımı aldığınız tarihten itibaren başka bir plana veya IRA'ya aktarmak için 60 gününüz var. Eğer yapmazsanız, IRS çekilmenizi de bir çekilme olarak ele alır - ve 59½ yaşın altındaysanız, bu durumda erken bir çekilme. Tüm tutarda gelir vergisi alırsınız ve 59'un altındaysanız% 10 ceza ödersiniz.

Bu yüzden çoğu finans ve vergi danışmanı doğrudan rollover önermektedir - gecikme ve hata olasılığı daha azdır. Para doğrudan bir hesaba veya hesaba yapılan bir çeke (siz değil) giderse, fonların derhal yatırılmaması durumunda gerçekten vergilendirilebilir bir dağıtım aldığınızı söyleme hakkınız yoktur. Yine de, doğrudan rollover'larda bile, 60 gün içinde para aktarmayı hedeflemelisiniz.

59 yaşından önce IRA'nızdan para almanın diğer bir yolu, IRS vergi kodunun Kural 72 (t) olarak bilinen az bilinen bir bölümünden faydalanır. Parayı beş yıl veya 59½'ya kadar olan belirli bir programa göre alırsanız (hangisi daha uzunsa) sizi her zamanki para cezasından muaf tutar.

60 günlük rollover kuralı, temel olarak bir IRA veya 401 (k) 'dan kısa vadeli bir kredi almanıza izin verir.

Krediler için 60 Günlük Rollover Kuralını Kullanma

Geçiş saati nedeniyle neden dolaylı bir rollover yapasınız? Belki de emeklilik hesabından emeklilik hesabına seyahatlerinde fonları dolaştırmanız gerekir. IRS kuralları, başka bir 401 (k) veya IRA ya yatırmak ya da aynı hesaba yeniden yatırmak için 60 gününüz olduğunu söylüyor. Bu ikinci hüküm temel olarak hesabınızdan kısa vadeli kredi alma seçeneği sunar.

Öncelikle IRA'larla çalışan bir stratejidir, çünkü çoğu - hepsi olmasa da - 401 (k) planı çoğu zaman yine de borç almanıza izin verir ve zamanla faizle geri ödersiniz. Her iki durumda da, 60 günlük devreden çıkarma kuralı, normalde dokunulmaz bir emeklilik hesabından kısa vadeli, faizsiz para ödünç almanın uygun bir yolu olabilir.

Emeklilik fonlarınızın geçici kontrolünü ele almak yeterince basittir. Yöneticiden veya bakıcıdan sizi kontrol ettirmesini isteyin. Ne yapacaksan Bununla yap. Parayı aldıktan sonra 60 gün içinde yeniden yatırdığınız sürece, tıpkı dolaylı bir rollover gibi ele alınacaktır.

Dolaylı Rollover'lar ile Vergilerden Kaçınma

Ancak vergi sıkıntısı var. 401 (k) plan yöneticiniz veya IRA sorumlunuz size bir çek yazdığında, kanunen belirli bir miktarda vergiyi, genellikle toplamın% 20'sini otomatik olarak durdurmaları gerekir. Böylece düşündüğünüz kadar çok şey elde edemezsiniz. Yaralanmaya hakaret eklemek için, vergi ödemekten kaçınmak istiyorsanız parayı yeniden yatırdığınızda, gerçekte alamadığınız fonları (gerçekte alamadığınız fonları) telafi etmeniz gerekir.

Örnek: IRA'nızdan 10.000 ABD Doları tutarında bir dağıtım alırsanız, gözetimciniz vergileri (örneğin, 2, 000 ABD Doları) tutamaz. IRA'ya 60 gün içinde 8.000 dolarlık bir çek yatırırsanız, 2, 000 dolarlık stopaj vergisi borcunuz olur. 2.000 $ 'ı diğer gelir kaynaklarından oluşturursanız ve 10.000 $' ın tamamını yeniden yatırırsanız, vergi borcunuz olmaz.

Dolaylı Rollovers Nasıl Bildirilir

Üç adet vergi raporlama senaryosu vardır. Yukarıdaki 10.000 ABD doları tutarındaki rollover örneğiyle devam ediyor:

1. Stopaj vergisinde 2.000 $ 'ı da dahil olmak üzere, çıkardığınız tutarın tamamını yeniden yatırırsanız ve 60 günlük limiti karşılarsanız, rollover'ı vergisiz bir rollover olarak bildirebilirsiniz. Çıkardığınız 8.000 ABD doları tutarını ancak 2.000 ABD doları tutarındaki vergileri hariç tutarsanız, 2.000 ABD Doları'nı vergiye tabi gelir, 8.000 ABD Doları'nı vergisiz bir rollover olarak bildirmeniz ve 2.000 $ ödenen vergi ve% 10 ceza. 60 gün içinde herhangi bir parayı yeniden yatırmazsanız, 10.000 $ 'ın tamamını vergiye tabi gelir ve 2.000 $' ı ödenen vergi olarak rapor etmelisiniz. 59½ yaşın altındaysanız, istisna için uygun olmadığınız sürece ek% 10 ceza da bildirir ve ödersiniz.

Alt çizgi

Açıkçası, bu stratejiyi yalnızca parayı 60 günlük süre içinde yeniden verebileceğinizden% 100 eminseniz kullanmalısınız. Ayrıca, herhangi bir 12 aylık dönemde, yalnızca bir dolaylı IRA rollover'ına (birkaç IRA'nız olsa bile) izin verildiğini unutmayın. Bununla birlikte, IRA'lar arasındaki doğrudan devir ve mütevelli-yediirdar transferleri yılda bir ile sınırlı değildir ve gelenekselden Roth IRA'lara devir değildir.

Danışman Görüşü

Rebecca Dawson

Başkan, Dawson Capital, Los Angeles, Kaliforniya.

• IRA sahibi 59½ Ölüm'e ulaştıktan sonraToplam ve kalıcı sakatlıkKalifiye yüksek eğitim giderleriİlk kez ev sahibi alıcılar 10.000 dolara kadar Geri ödenmemiş tıbbi masrafların çokluğu 60 gün içinde

Başka bir seçenek daha var: IRS vergi kodunun az bilinen bir bölümü, yıllık 59½'dan önce önemli ölçüde eşit periyodik ödemelere izin verir. Beş yıl boyunca veya 59½ yaşına kadar (hangisi daha uzunsa) IRA'nızdan para almanızı şart koşar.